Основи форензіку

Тип: На вибір студента

Навчальний план

Семестр	Кредити	Звітність
8	4	Залік

Лекції

Семестр	К-сть годин	Лектор	Група(и)
8	18	доцент Приймак С. В.	УФО-41с

Практичні

Семестр	К-сть годин	Група	Викладач(і)
8	36	УФО-41с	доцент Приймак С. В.

Опис курсу

Предмет навчальної дисципліни

Предмет навчальної дисципліни: сучасний стан фінансової, економічної, аналітичної і господарської діяльності галузей економіки та підприємництва, матеріали ревізій, аудитів, досліджень, що виявляють правопорушення і зловживання, незаконне використання державного майна і коштів.

Мета навчальної дисципліни

Мета навчальної дисципліни: вивчення основ фінансових розслідувань (форензіку), знань з теорії і практики аналітичних досліджень бухгалтерських і звітних показників фінансово-господарської діяльності державних та комерційних структурних підрозділів.

Основні завдання

визначити теоретичні і методологічні засади, сучасні прийоми і методи аналітичної роботи з фінансово-бухгалтерськими та звітними показниками економічної діяльності;
підготуватися інформаційно виражати через систему бухгалтерських і звітних даних загальний стан та зміну операцій фінансово-господарської діяльності виробничних структур;
навчитись практично висловлювати через систему фінансово-економічних показників дійсний стан суб’єкта господарювання та прогнозувати перспективу подальшого його розвитку;
набути практичного досвіду у висловлюванні та оформленні об’єктивних пропозицій за наслідками фінансових розслідувань;
бути готовим робити конкретні висновки і пропозиції щодо подальшої перспективи розвитку державних і бізнесових суб’єктів господарювання.

Місце навчальної дисципліни в структурно-логічній схемі підготовки бакалаврів

Навчальна дисципліна «Основи форензіку» є вибірковою дисципліною підготовки бакалаврів обліку і оподаткування. Її вивчення органічно пов‘язане з такими дисциплінами, як «Бухгалтерський облік», «Фінансовий облік I», «Фінансовий облік II», «Бухгалтерський облік в галузях економіки», «Аналіз господарської діяльності», «Облік і звітність в державному секторі економіки», «Управлінський облік», «Діджиталізація в обліку та оподаткуванні», «Облік і звітність в оподаткуванні», «Звітність підприємств».

Вимоги до компетентностей, знань і умінь

В результаті вивчення навчальної дисципліни у студента мають бути сформовані такі компетентності:

а) загальні:

ЗК02. Здатність до абстрактного мислення, аналізу та синтезу.
ЗК08. Знання та розуміння предметної області та розуміння професійної діяльності.
ЗК11. Навички використання сучасних інформаційних систем і комунікаційних технологій.
ЗК16. Здатність ухвалювати рішення та діяти, дотримуючись принципу неприпустимості корупції та будь-яких інших проявів недоброчесності.

б) спеціальні:

СК08. Ідентифікувати та оцінювати ризики недосягнення управлінських цілей суб’єкта господарювання, недотримання ним законодавства та регулювання діяльності, недостовірності звітності, збереження й використання його ресурсів.
СК09. Здійснювати зовнішній та внутрішній контроль діяльності підприємства та дотримання ним законодавства з бухгалтерського обліку і оподаткування.
СК11. Демонструвати розуміння вимог щодо професійної діяльності, зумовлених необхідністю забезпечення сталого розвитку України, її зміцнення як демократичної, соціальної, правової держави.
СК13. Вміти правильно тлумачити і застосовувати норми Кримінального, Кримінально-процесуального, Господарського, Податкового, Бюджетного, Митного кодексів, інших нормативно-правових актів України, що регламентують фінансово-правову відповідальність за вчинення правопорушень у фінансовій, бюджетній, податковій сфері, шахрайства, хабарництва, корупції тощо, способи протидії та профілактики фінансових правопорушень.
СК14. Вміти класифікувати фінансові правопорушення, визначати їх суть у відповідній сфері, здійснювати аналітичну роботу, розвивати своє юридичне мислення, працювати з документами, виявляти та визначати способи протидії злочинам у сфері господарської діяльності.

Вивчення навчальної дисципліни «Основи форензіку» передбачає досягнення такого кваліфікаційного рівня підготовки фахівця, за якого він повинен:

а) знати:

основні виробничі, фінансові та звітні показники діяльності виробничого підприємства та організації, їх взаємозв’язки і взаємозалежність між ними;
максимальний об’єм знань з економіки, фінансового права, бухгалтерського, фінансового, управлінського і стратегічного обліку, детальної аналітичної роботи як цілісного суб’єкта господарювання, так і його структурних підрозділів;
арсенал і зміст фінансової, бухгалтерської, статистичної, податкової та іншої звітності державних і недержавних господарських структур, як основного інформаційного джерела для форензіку;
сучасні методи, принципи і форми детального обгрунтування висновків для подальшого прийняття ділових управлінських рішень щодо впровадження нових пропозицій в частині виявлення резервів щодо підвищення ефективності роботи суб’єктів господарювання;
спеціалізовані задачі та практичні проблеми під час професійної діяльності у сфері обліку, аудиту та оподаткування із застосуванням теорії та методів економічної науки;
чинне законодавство з правових питань у частині вжиття конкретних заходів впливу до максимального відшкодування нанесених збитків і витрат грошових коштів і майна.

б) вміти:

досконало читати і детально розуміти та володіти показниками первинних документів, фінансової, бухгалтерської, статистичної, податкової, управлінської та іншої звітності;
проводити аналітичні дослідження змін економічних процесів і явищ суспільства на сучасному етапі його розвитку;
робити обгрунтовані, логічні та об’єктивні висновки за результатами проведеного форензіку;
вносити конкретні ділові пропозиції для їх впровадження у фінансову діяльність суб’єкта господарювання;
готувати на підставі проведених на відповідному рівні досліджень та розслідувань проекти управлінських рішень щодо вжиття заходів відповідальності до винних осіб та максимального відшкодування нанесених збитків;
знаходити нові підходи та пропозиції щодо вирішення конкретних ситуаційних проблем у сфері виробничих ситуацій та економічного розвитку;
володіти навиками вироблення та практичного застосування стратегічних рішень щодо перспективного розвитку виробничого підприємства у конкретному ринковому середовищі;
здатність бути критичним і самокритичним на основі етичних міркувань (мотивів);
забезпечувати здатність реалізовувати свої права і обов’язки як члена суспільства, усвідомлювати цінності громадянського суспільства, верховенства права, свобод і прав людини і громадянина в Україні;
опанувати методику прогнозування розвитку суб’єкта господарювання на багаторічну конкурентно-спрямовану перспективу з використанням сучасних інформаційних систем і комунікаційних технологій;
забезпечувати детальний супровід форензіку (проведених фінансових розслідувань) до повного логічного завершення з отриманими результатами;
застосовувати у форензіку методи боротьби з корупцією під час державних закупівель, маніпуляцій ринком, цінами, умовами постачання та шахрайством.

Програмні результати навчання

ПР24. Аналізувати умови і причини вчинення правопорушень, визначати шляхи їх усунення.
ПР025. Розробляти заходи протидії економічній злочинності у сфері господарської діяльності на основі відповідно зібраної інформації та результатів її аналізування.

Зміст навчальної дисципліни за темами

Тема 1.	Сутність і значення форензіку при дослідженні фінансових правопорушень.
Тема 2.	Особливості форензіку у галузях виробництва.
Тема 3.	Форензік фінансових правопорушень у сфері бюджетного законодавства.
Тема 4	Аналітичні дослідження (форензік) у підприємництві.
Тема 5.	Система форензіку у сфері приватизації державної власності і землі.
Тема 6.	Специфіка форензіку у торгівельній діяльності.
Тема 7.	Форензік і його особливості у роботі органів Державної податкової служби (ДПС).
Тема 8.	Порядок і особливості оформлення та реалізації матеріалів форензіку.

Навчальна програма

Завантажити навчальну програму

Силабус:

Завантажити силабус

Факультет управління фінансами та бізнесу

Навчання