The basics of forensics

Type: For the student's choice

Department: department of accounting, analysis and control




SemesterAmount of hoursLecturerGroup(s)
827Professor Romaniv Y. M.УФО-41с


SemesterAmount of hoursGroupTeacher(s)
818УФО-41сProfessor Romaniv Y. M.

Course description


The basics of forensics

(title of the course)

Selective discipline

(regulatory / selective)

Specialization “Accounting, Analysis and Audit”

(cycle of disciplines in the curriculum)

Subject of the course

The current state of financial, economic, analytical and economic activity of the sectors of economy and business, materials of audits, audits, researches revealing offenses and abuses, illegal use of state property and means.

The purpose of the course

Studying the basics of financial investigations (forensics), knowledge of the theory and practice of analytical studies of accounting and reporting indicators of financial and economic activity of state and commercial structural units.

The main tasks

In the course of studying the discipline, students are tasked with the following tasks:

determine theoretical and methodological principles, modern techniques and methods of analytical work with financial accounting and reporting indicators of economic activity;
be prepared to express the general state and change of operations of financial and economic activity of production structures through the system of accounting and reporting data;
to learn to express practically through the system of financial and economic indicators the real state of an entity and to predict the prospect of its further development;
to gain practical experience in expressing and drawing up objective proposals on the consequences of financial investigations;
be ready to draw concrete conclusions and suggestions on the future prospects of development of state and business entities.

The place of the discipline in the structural and logical scheme of preparation of bachelors / masters

The course “Fundamentals of Forensics” is a selective discipline for the preparation of bachelors of accounting and taxation. Her studies are organically related to such disciplines as “Accounting (General Theory)”, “Financial Accounting”, “Accounting in Economics”, “Business Analysis”, “Public Sector Accounting”, “Management Accounting” »,« Information systems and technologies in accounting and taxation »,« Accounting and reporting in taxation »,« Reporting of enterprises »,« Reporting in the public sector of economy »and others.

Requirements for knowledge and skills

Study of the course “Fundamentals of Forensics” implies the achievement of such a qualification level of training for a specialist, at which he must:

a) to know:

– the main production, financial and reporting indicators of the production enterprise and organization, their interconnections and interdependence between them;

– maximum amount of knowledge in economics, financial law, accounting, financial, managerial and strategic accounting, detailed analytical work of both the holistic entity and its structural units;

– the arsenal and content of financial, accounting, statistical, tax and other reporting of state and non-governmental economic structures, as the main information source for forensics;

– modern methods, principles and forms of detailed substantiation of conclusions for further business management decisions on the implementation of new proposals in terms of identifying reserves for improving the efficiency of business entities;

– specialized tasks and practical problems in professional activity in the field of accounting, auditing and taxation using the theory and methods of economic science;

– current legislation on legal issues regarding the taking of concrete measures of influence to the maximum compensation of the losses and expenses of money and property.

b) be able to:

– thoroughly read and understand thoroughly and possess indicators of primary documents, financial, accounting, statistical, tax, management and other reports;

– to conduct analytical studies of changes in economic processes and phenomena of society at the present stage of its development;

– to make sound, logical and objective conclusions based on the results of the forensic examination;

– make specific business proposals for their implementation in the financial activity of the entity;

– to prepare, on the basis of studies and investigations carried out at the appropriate level, draft management decisions on taking measures of responsibility towards the perpetrators and maximizing the compensation of the damages;

– to find new approaches and proposals to solve specific situational problems in the field of industrial situations and economic development;

– have the skills to develop and apply strategic decisions on the prospective development of a manufacturing enterprise in a specific market environment;

– the ability to be critical and self-critical on the basis of ethical considerations;

– ensure the ability to realize their rights and responsibilities as a member of society, to be aware of the values ​​of civil society, the rule of law, freedoms and human and citizen rights in Ukraine;

– to master the method of forecasting the development of an entity for a long-term competitive orientation using modern information systems and communication technologies;

– provide detailed support of forensics (financial investigations) until complete logical conclusion with the obtained results;

– to apply in forensics methods of combating corruption in public procurement, market manipulation, pricing, delivery terms and fraud.

Recommended Literature

  1. Конституція України від 28.06.1996 р. № 254к/96-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : D1%80
  2. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. № 2456-V
  3. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІУ [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
  4. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
  5. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-III.
  6. Кримінальний процесуальний кодекс України від 13.04.2012 р. № 4651-VI.
  7. Кодекс України про адміністративні порушення від 07.12.1984 р. № 8073-X.
  8. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : .
  9. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень» від 010. 2017 р.  № 2164-VIII [Електронний ресурс]. – Режим доступу : laws/show/2164-19.
  10. Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 01.1993 р. № 2939-XII.
  11. Закон України „Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність” від 21.12.2017 р. № 2258 – VIІІ.
  12. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 р. № 1702-V11.
  13. Закон України «Про оперативно-розшукову діяльність» від 18.02.1992 р. № 2135-XII (зі змінами і доповненнями).
  14. Закон України «Про Службу безпеки України» від 25.03.1992 р. № 2229-XII (зі змінами і доповненнями).
  15. Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 14.05.1992 р. № 2343-XII (зі змінами і доповненнями).
  16. Закон України «Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю» від 30.06.1993 р. № 3341-XII (зі змінами і доповненнями).
  17. Закон України «Про запобігання корупції» від 14.10.2014 р. № 1700-VII (зі змінами і доповненнями).
  18. Закон України «Про Рахункову палату» від 02.07.2015 р. № 576-VIII (зі змінами і доповненнями).
  19. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Державну службу фінансового моніторингу України» від 17 вересня 2014 р. № 455.
  20. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Державну казначейську службу України» від 15 квітня 2015 р. № 215.
  21. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Державну аудиторську службу України» від 3.02.2016 р. № 43.
  22. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами» від 20.04.2006 р. № 550.
  23. Національне Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: Затв. наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 р. № 73.
  24. Наказ Міністерства фінансів України “Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов’язань” від 02.09.2014р. № 879.
  25. Методичні рекомендації щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства: затверджено наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 р. № 14.
  26. Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні: Постанова Правління НБУ від 29.12.2017 р.  № 148 (зі змінами і доповненнями).
  27. Інструкція про службові відрядження в межах України та закордон // Наказ МФУ від 13.03.1998р. № 59 (в редакції наказу МФУ від 10.06.1999р. № 146).
  28. Інструкція про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування // Наказ МФУ від 20.04.2015р. № 449.
  29. Методичні рекомендації щодо облікової політики підприємства. Затверджено наказом МФУ від 27.06.2013 р. № 635.
  30. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій. Наказ МФУ від 30.11.99 № 291 зі змінами та доповненнями.
  31. Атамас П. Й. Бухгалтерський облік у галузях економіки. 2-ге вид. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 392 с.
  32. Білуха М.Т. Теорія фінансово-господарського контролю і аудиту. – К. :  Вища школа, 1994.
  33. Бутинець Ф.Ф., та ін. Контроль і ревізія : [Підручник]. – Житомир: ПП “Рута”, 2006. – 560 с.
  34. Бухгалтерський облік за видами економічної діяльності. Чернікова І.Б., Дергільова Г.С., Нестеренко І.С. – Х.: Видавництво «Форт», 2015. – 200 с.
  35. Германчук П.К., Стефанюк І.Б., Рубан Н.І. Державний фінансовий контроль: ревізія та аудит.- Київ: НВП “АВТ”, 2004. – 424 с.
  36. Даньків Й.Я. Бухгалтерський облік у галузях економіки. Навч. посібник / Й.Я. Даньків, М.Р. Лучко, М.Я. Остап’юк. – К. : Знання, 2005. – 229 с.
  37. Дікань Л.В. Контроль і ревізія : [Навчальний посібник]. – К. : Знання, 2007. –327 с.
  38. Дікань Л.В. Система фінансового контролю в Україні: сучасний стан організації та перспективи розвитку : [монографія] / Л.В. Дікань, Ю.О. Голуб. Н В. Синюгіна, Н.М. Шульга, Т.В. Мултанівська, Т.С. Воінова ; за заг. ред. к.е.н., проф. Дікань Л.В. – Харків : Вид. ХНЕУ, 2010. – 96 с.
  39. Запобігання злочинам, пов’язаним з незаконним використанням бюджетних коштів : [наук.-практ. посіб.] / [Кулаков В. В., Лень В. В., Мірошниченко С. С. та ін.]. – Запоріжжя : Дніпровський металург, 2011. –  289 с.
  40. Кравчук С.Й. Економічна злочинність в Україні: [підручник] / С.Й. Кравчук. – К.: Кондор, 2009. – 282 с.
  41. Криміналістика: [підручник] / В. В. Пясковський, Ю. М. Черноус, А. В. Іщенко, О. О. Алєксєев та ін. – К.: Центр навчальної літератури, 2015.–  544 с.
  42. Лишиленко О.В. Бухгалтерський облік : [Підручник]. – К. : Видавництво “ЦНЛ”, 2006. – 659 с.
  43. Мних Є.В. Державний фінансовий аудит : методологія та організація : [монографія] / Є.В. Мних. К. : Вид. нац. торг.-екон. унів., 2009. – 319 с.
  44. Павлюк В.В. Контроль і ревізія : [Навчальний посібник] . – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 196 с.
  45. Романів Є.М., Гончарук С.М., Приймак С.В., Даниляк Л.Я. Розвиток державного фінансового контролю в Україні: Монографія / Є.М. Романів, С.М. Гончарук, С.В. Приймак, Л.Я. Даниляк; за заг. ред. проф. Романіва Є.М. – Львів : Ліга-Прес, 2015. – 174 с.
  46. Романів Є.М. та ін. Контроль і ревізія : [Навчальний посібник]. – Львів: “Інтелект-Захід”, 2004. – 328 с.
  47. Романів Є.М., Приймак С.В. Контроль і ревізія діяльності суб’єктів підприємництва: [Навчальний посібник].  – Львів: Ліга-Прес, 2016. – 444 с.
  48. Стельмах В.С. Контроль: інспектування, аудит, банківський нагляд : монографія / В.С. Стельмах, А.О. Єпіфанов, І.В. Сало – Суми : Університетська книга, 2015. – 432 с.
  49. Усач Б.В. Контроль і ревізія : [Підручник]. – 4-те видан.– К. : Знання-Прес, 2002. –253 с.
  50. Фінансові розслідування у сфері протидії легалізації злочинних доходів в Україні : [метод. рек.] / [С. С. Чернявський, О. Є. Користін, В. А. Некрасов та ін.]. – Київ : Нац. акад. внутр. справ, 2017. – 164 с.



Download curriculum


Завантажити силабус