Організація обліку і оптимізація оподаткування

Тип: Нормативний

Навчальний план

Семестр	Кредити	Звітність
9	4	Іспит

Лекції

Семестр	К-сть годин	Лектор	Група(и)
9	32	Лобода Н. О.	УФОМ-51с

Практичні

Семестр	К-сть годин	Група	Викладач(і)
9	16	УФОМ-51с	Лобода Н. О.

Опис курсу

АНОТАЦІЯ ЗМІСТУ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

“Організація обліку і оптимізація оподаткування”

(назва навчальної дисципліни)

нормативна дисципліна

(нормативна/вибіркова)

Предмет навчальної дисципліни

Предмет навчальної дисципліни: теоретичні і практичні засади побудови системи обліку і оптимізації оподаткування та організації облікового процесу на підприємстві.

Мета навчальної дисципліни

Мета навчальної дисципліни: набуття студентами теоретичних знань і практичних навичок з організації обліку і оптимізації оподаткування на підприємстві.

Основні завдання

У процесі вивчення дисципліни перед студентами поставлено такі завдання:

формування знань і вмінь з організації бухгалтерського обліку;
налагодження обліково-контрольного й аналітичного процесів, орієнтованих на інформаційне забезпечення управлінських рішень;
розуміння концептуальних засад загальної системи та спеціальних режимів оподаткування;
вивчення основних законодавчих та нормативних актів, які регламентують питання обліку;
розгляд механізмів обчислення та сплати податків і зборів (обов’язкових платежів), які запроваджені в Україні;
застосування елементів оптимізації податків в практичній діяльності суб’єктів господарювання;
навчитись робити обґрунтовані об’єктивні висновки і пропозиції за результатами проведених досліджень.

Місце навчальної дисципліни в структурно-логічній схемі підготовки бакалаврів/магістрів

Навчальна дисципліна «Організація обліку і оптимізація оподаткування» є нормативною дисципліною підготовки магістрів обліку і оподаткування. Її вивчення органічно пов‘язане з такими дисциплінами, як “Бухгалтерський облік (загальна теорія)”, “Фінансовий облік”, “Основи економічного контролю”, “Основи оподаткування”, “Обліку і звітності в оподаткуванні” та інших.

Вимоги до компетентностей, знань і умінь:

В результаті вивчення навчальної дисципліни у студента мають бути сформовані такі компетентності :

загальні:

ЗК01. Вміння виявляти, ставити та вирішувати проблеми.

ЗК02. Здатність спілкуватися іноземною мовою.

ЗК03. Навички використання інформаційних та комунікаційних технологій.

ЗК04. Здатність проведення досліджень на відповідному рівні.

ЗК05. Здатність генерувати нові ідеї (креативність).

ЗК06. Здатність до пошуку, оброблення та аналізу інформації з різних джерел.

ЗК07. Здатність працювати в міжнародному контексті.

спеціальні:

СК01. Здатність формувати та використовувати облікову інформацію для прийняття ефективних управлінських рішень на всіх рівнях управління підприємством в цілях підвищення ефективності, результативності та соціальної відповідальності бізнесу.

СК02. Здатність організовувати обліковий процес та регламентувати діяльність його виконавців у відповідності з вимогами менеджменту підприємства.

СК03. Здатність застосовувати теоретичні, методичні і практичні підходи

щодо організації обліку, контролю, планування та оптимізації податкових розрахунків.

СК07. Здатність формулювати завдання, удосконалювати методики та впроваджувати сучасні методи фінансового та управлінського обліку, аналізу, аудиту і оподаткування у відповідності зі стратегічними цілями підприємства.

СК08. Здатність виконувати адміністративно-управлінські функції у сфері діяльності суб’єктів господарювання.

СК09. Здатність здійснювати діяльність з консультування власників, менеджменту підприємства та інших користувачів інформації у сфері обліку, аналізу, контролю та оподаткування.

СК10. Здатність проводити наукові дослідження з метою вирішення актуальних завдань теорії, методики, організації та практики обліку, аудиту, аналізу.

Вивчення навчальної дисципліни «Організація обліку і оптимізація оподаткування» передбачає досягнення такого кваліфікаційного рівня підготовки фахівця, за якого він повинен:

а) знати:

сутність і концептуальні основи організації бухгалтерського обліку та особливості оподаткування підприємств за видами діяльності та системами оподаткування;
нормативно-правове забезпечення процесів організації та ведення бухгалтерського обліку і оподаткування господарських операцій на підприємствах;
порядок організації бухгалтерського обліку в умовах використання інформаційно-комунікаційних технологій;
місце і значення облікової та податкової систем в інформаційному забезпеченні користувачів обліково-аналітичної інформації у вирішенні проблем в сфері соціальної, економічної і екологічної відповідальності підприємств;
сучасні методи, принципи і форми детального обґрунтування висновків для подальшого прийняття ділових управлінських рішень щодо впровадження нових пропозицій в частині виявлення резервів щодо підвищення ефективності роботи суб’єктів господарювання;
особливості організації бухгалтерського обліку на окремих ділянках та сутність об’єктів обліку, оподаткування та розуміти їх роль і місце в господарській діяльності;
спеціалізовані задачі та практичні проблеми під час професійної діяльності у сфері обліку, аудиту та оподаткування із застосуванням теорії та методів економічної науки.

б) уміти:

використовувати основні законодавчі та нормативні акти, які регламентують основні аспекти організації бухгалтерського обліку, порядок ведення обліку і звітності в оподаткуванні;
правильно застосовувати податкове законодавство, з врахуванням особливостей оподаткування підприємств;
вирішувати завдання різних видів складності щодо процесів організації та ведення бухгалтерського обліку і оподаткування господарських операцій на підприємствах;
використовувати математичний інструментарій для дослідження соціально-економічних процесів, розв’язання прикладних завдань в сфері організації обліку та оподаткування;
знаходити нові підходи та пропозиції щодо вирішення конкретних ситуаційних проблем у сфері виробничих ситуацій та економічного розвитку;
застосовувати знання права та податкового законодавства в практичній діяльності суб’єктів господарювання;
демонструвати розуміння вимог щодо професійної діяльності, зумовлених необхідністю забезпечення сталого розвитку України, її зміцнення як демократичної, соціальної, правової держави.

Програмні результати навчання

ПР01. Вміти розвивати та підвищувати свій загальнокультурний і професійний рівень, самостійно освоювати нові методи роботи та знання щодо комплексного бачення сучасних проблем економіки та управління.

ПР02. Знати теорію, методику і практику формування облікової інформації за
стадіями облікового процесу і контролю для сучасних і потенційних потреб
управління суб’єктами господарювання з урахуванням професійного судження.

ПР04. Організовувати, розвивати, моделювати системи обліку і координувати
діяльність облікового персоналу з урахуванням потреб менеджменту суб’єктів
господарювання.

ПР06. Визначати інформаційні потреби користувачів облікової інформації в
управлінні підприємством, надавати консультації управлінському персоналу
суб’єкта господарювання щодо облікової інформації.

ПР14. Обґрунтовувати вибір і порядок застосування управлінських інформаційних технологій для обліку, аналізу, аудиту та оподаткування в системі прийняття управлінських рішень з метою їх оптимізації.

ПР15. Застосовувати наукові методи досліджень у сфері обліку, аудиту,
аналізу, контролю та оподаткування та імплементувати їх у професійну
діяльність та господарську практику.

ПР16. Здійснювати публічні ділові і наукові комунікації задля вирішення комунікативних завдань державною та іноземними мовами.

ПР17. Готувати й обгрунтовувати висновки задля консультування власників, менеджменту суб’єкта господарювання та інших користувачів інформації у сфері обліку, аудиту, аналізу, контролю, оподаткування.

ПР18. Дотримуватися норм професійної та академічної етики, підтримувати врівноважені стосунки з членами колективу (команди), споживачами, контрагентами, контактними аудиторіями.

ПР19. Вміти проектувати, планувати і проводити пошукові і розвідувальні
роботи, здійснювати їх інформаційне, методичне, матеріальне, фінансове та кадрове
забезпечення.

ЗМІСТ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ ЗА ТЕМАМИ

Номер теми	Назва теми
1	Принципи організації бухгалтерського обліку та теоретичні засади оптимізації оподаткування на підприємстві
2	Нормативно-правове забезпечення облікового та податкового процесів та облікова політика підприємства
3	Формування і функціонування облікових підрозділів
4	Формування системи документування господарських операцій та документообігу
5	Особливості організації обліку активів, капіталу та зобов’язань
6	Організаційні засади обліку доходів, витрат і фінансових результатів діяльності підприємства
7	Організація управлінського обліку та узагальнення даних для цілей управління
8	Формування та опрацювання фінансової, управлінської й податкової звітності підприємства

Навчальна програма

Завантажити навчальну програму

Силабус:

Завантажити силабус

Факультет управління фінансами та бізнесу

Навчання