Studies > Organization of accounting and optimization of taxation

Organization of accounting and optimization of taxation

Type: Normative

Department: department of accounting, analysis and control

Curriculum

SemesterCreditsReporting
94Exam

Lectures

SemesterAmount of hoursLecturerGroup(s)
932Loboda N. O.УФОМ-51с

Practical

SemesterAmount of hoursGroupTeacher(s)
916УФОМ-51сLoboda N. O.

Course description

ANNOTATION OF THE CONTENT OF THE COURSE

“Organization of accounting and optimization of taxation”

(name of academic discipline)

normative discipline

(normative / selective)

The subject of the discipline

Subject of academic discipline: theoretical and practical principles of building a system of accounting and optimization of taxation and organization of the accounting process at the enterprise.

 

The purpose of the discipline

The purpose of the discipline: the acquisition by students of theoretical knowledge and practical skills in the organization of accounting and optimization of taxation in the enterprise.

 

The main tasks

In the process of studying the discipline, students are given the following tasks:

formation of knowledge and skills in the organization of accounting;
establishment of accounting and control and analytical processes focused on information support of management decisions;
understanding of the conceptual principles of the general system and special tax regimes;
study of the main laws and regulations governing accounting;
consideration of mechanisms for calculating and paying taxes and fees (mandatory payments) that have been introduced in Ukraine;
application of elements of tax optimization in the practical activities of business entities;
learn to make sound objective conclusions and suggestions based on the results of research.

The place of the discipline in the structural and logical scheme of preparation of bachelors / masters

The discipline “Organization of accounting and optimization of taxation” is a normative discipline of training masters of accounting and taxation. Its study is organically related to such disciplines as “Accounting (General Theory)”, “Financial Accounting”, “Fundamentals of Economic Control”, “Fundamentals of Taxation”, “Accounting and Reporting in Taxation” and others.

 

Requirements for competencies, knowledge and skills:

As a result of studying the discipline, the student must have the following competencies:

general:

ЗК01. Ability to identify, pose and solve problems.

ЗК02. Ability to communicate in a foreign language.

ЗК03. Skills in the use of information and communication technologies.

ЗК04. Ability to conduct research at the appropriate level.

ЗК05. Ability to generate new ideas (creativity).

ЗК06. Ability to search, process and analyze information from various sources.

ЗК07. Ability to work in an international context.

special:

SK01. Ability to generate and use accounting information to make effective management decisions at all levels of enterprise management in order to increase the efficiency, effectiveness and social responsibility of the business.

SK02. Ability to organize the accounting process and regulate the activities of its executors in accordance with the requirements of enterprise management.

SK03. Ability to apply theoretical, methodological and practical approaches

on the organization of accounting, control, planning and optimization of tax calculations.

SK07. Ability to formulate tasks, improve methods and implement modern methods of financial and management accounting, analysis, audit and taxation in accordance with the strategic objectives of the enterprise.

SK08. Ability to perform administrative and managerial functions in the sphere of activity of economic entities.

SK09. Ability to carry out activities to advise the owners, management of the enterprise and other users of information in the field of accounting, analysis, control and taxation.

SC10. Ability to conduct research to solve current problems of theory, methodology, organization and practice of accounting, auditing, analysis.

The study of the discipline “Organization of accounting and optimization of taxation” involves the achievement of such a qualification level of training, for which he must:

a) know:

essence and conceptual bases of the organization of accounting and features of the taxation of the enterprises on kinds of activity and systems of the taxation;
regulatory and legal support of the processes of organization and maintenance of accounting and taxation of business transactions at enterprises;
the order of organization of accounting in the conditions of use of information and communication technologies;
the place and importance of accounting and tax systems in the information support of users of accounting and analytical information in solving problems in the field of social, economic and environmental responsibility of enterprises;
modern methods, principles and forms of detailed substantiation of conclusions for further adoption of business management decisions on the implementation of new proposals in terms of identifying reserves to improve the efficiency of business entities;
features of the organization of accounting in certain areas and the essence of the objects of accounting, taxation and understand their role and place in economic activity;
specialized tasks and practical problems during professional activity in the field of accounting, auditing and taxation using the theory and methods of economics.

b) be able to:

use the main laws and regulations governing the main aspects of the organization of accounting, accounting and reporting in taxation;
correctly apply tax legislation, taking into account the peculiarities of corporate taxation;
to solve problems of different types of complexity in relation to the processes of organization and maintenance of accounting and taxation of business transactions at enterprises;
use mathematical tools to study socio-economic processes, solving applied problems in the field of accounting and taxation;
to find new approaches and proposals for solving specific situational problems in the field of production situations and economic development;
apply knowledge of law and tax legislation in the practice of business entities;
demonstrate understanding of the requirements for professional activity, due to the need to ensure sustainable development of Ukraine, its strengthening as a democratic, social, legal state.
Program learning outcomes

PR01. Be able to develop and improve their general cultural and professional level, independently master new methods of work and knowledge of a comprehensive vision of modern problems of economics and management.

PR02. Know the theory, methodology and practice of accounting information for
stages of the accounting process and control for current and potential needs
management of business entities taking into account professional judgment.

PR04. Organize, develop, model accounting systems and coordinate
the activities of accounting staff, taking into account the needs of the management of entities
management.

PR06. Determine the information needs of users of accounting information in
enterprise management, provide advice to management staff
entity for accounting information.

PR14. To substantiate the choice and procedure for the application of management information technologies for accounting, analysis, audit and taxation in the system of management decisions in order to optimize them.

PR15. Apply scientific research methods in the field of accounting, auditing,
analysis, control and taxation and implement them in a professional
activities and business practices.

PR16. Carry out public business and scientific communications in order to solve communicative tasks in state and foreign languages.

PR17. Prepare and substantiate conclusions for consulting owners, management of the business entity and other users of information in the field of accounting, auditing, analysis, control, taxation.

PR18. Adhere to the norms of professional and academic ethics, maintain a balanced relationship with team members (team), consumers, contractors, contact audiences.

PR19. Be able to design, plan and conduct search and reconnaissance
work, to carry out their informational, methodical, material, financial and personnel
software.

CONTENT OF THE COURSE BY TOPICS

Topic number Topic name
1. Principles of accounting and theoretical principles of tax optimization in the enterprise
2. Regulatory and legal support of accounting and tax processes and accounting policy of the enterprise
3. Formation and operation of accounting units
4. Formation of a system of documentation of business transactions and document flow
5. Features of the organization of accounting for assets, capital and liabilities
6. Organizational principles of accounting for income, expenses and financial results of the enterprise
7. Organization of management accounting and generalization of data for management purposes
8. Formation and processing of financial, management and tax reporting of the enterprise

Recommended Literature

  • Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
  • Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІУ[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15.
  • Митний кодекс від 13.03.2012р. № 4495-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17.
  • Цивільний кодекс України від 01.2003р. № 435-IV[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15.
  • Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-X[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10
  • Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14 .
  • Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень» від 010. 2017 р.  № 2164-VIII[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/2164-19.
  • Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12. 2014 р. № 71-VIII[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/71-19.
  • Закон України «Про оплату праці» від 24.03.1995 р. № 108/ 95 – ВР[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/108/95-%D0%B2%D1%80.
  • Закон України «Про відпустки» від 15.11.1996р. № 504 / 96 – ВР[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80.
  • Закон України «Про акціонерні товариства» від 17.09.08 р. № 514-VІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/514-17.
  • Закон України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від09.1999 р. № 1105-XIV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon. rada.gov.ua/laws/show/1105-14.
  • Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006р. № 3480-ІУ[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3480-15.
  • Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від07.2010 року № 2464–VI[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17.
  • Постанова КМУ «Про порядок обчислення середньої заробітної плати» від 08.02.1995р. № 100 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF.
  • Постанова КМУ «Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 26 вересня 2001 р. № 1266» від 26.06.2015 р. № 439 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/439-2015-%D0%BF.
  • Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою правління НБУ від 12.11.03 р. № 492 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03.
  • Інструкція про службові відрядження в межах України та закордон, затверджена наказом МФУ від 13.03. 98 р. № 59 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0218-98.
  • Інструкція про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку. Наказ МФУ від 30.11.99 р.№ 291 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99
  • Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні.Пос­­танова правління НБУ від 29.12.2017р. № 148 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17.
  • Порядок визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей, затверджений постановою КМУ від 22. 01.96 р. № 116 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/116-96-%D0%BF.
  • Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 р. № 879 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1365-14.
  • Національні положення стандарти бухгалтерського обліку №№1-34[Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://vobu.ua/ukr/documents/accounting/item/natsionalni-polozhennya-standarti-bukhgalterskogo-obliku?app_id=24.
  • Наказ Міністерства доходів і зборів «Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення» від 16.09.2013 р. № 481[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1686-13.
  • Наказ Держкомстату України «Про затвердження методологічних положень щодо визначення основного виду економічної діяльності підприємства» від 12.2006 № 607 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/FIN25473.html.
  • Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 р. № 879 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1365-14
  • План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань
    і господарських операцій підприємств і організацій. Наказ МФУ від 30.11.1999 р. № 291 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99.
  • Алєксєєва А.В. Облік і звітність в оподаткуванні: [практикум: навчально-методичне видання] / А.В. Алєксєєва, О.Г. Веринич. – КНТЕУ, 2011 . – 38 с.
  • Бідюк О.О. Облік і звітність в оподаткуванні [текст]: [навч. посібник] / О.О. Бідюк, Є.Ю. Шара. – К.: Центр учбової літератри, 2012. – 496 с.
  • Бухгалтерський облік та оподаткування: [навч. посіб.] / за ред. Р.Л. Хом’яка, В.І. Лемішовського. – Л.: Бухгалтерський центр “Ажур”, 2010. – 1220 с.
  • Бухгалтерський облік, аналіз та аудит : [навч. посіб.] / [Є. М. Романів, С. В. Приймак, А.П. Шот, С.М. Гончарук та інші]. – Львів. : ЛНУ ім. Івана Франка, 2017. – 772с.
  • Гарасим П. М. Податковий облік і звітність на підприємствах: Підручник. / П. М. Гарасим, Г. П. Журавель, П. Я. Хомин. – К.: ВД “Професіонал”, 2004. – 448 с.
  • Гарасим П. М. Організація обліку і звітності : [навч. посіб.] / Гарасим П. М., Приймак С. В., Гарасим М. П.  – Львів : НВФ „Українські технології”, 2012. – 328 с.
  • Дробязко С.І. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу: [навч. посібник] / С.І. Дробязко, Т.М. Козир, С.Б. Холод. – К.: Центр учбової літератури. – 2012. – 416 с.
  • Карпушенко М. Ю. Організація обліку : [навч. посіб. для студентів економічних спеціальностей, які навчаються за спеціальністю „Облік і аудит”] / М. Ю. Карпушенко; Харк. нац. акад. міськ. госп-ва. – Х. : ХНАМГ, 2011. – 241 с.
  • Лобода Н.О. Облік і звітність в оподаткуванні. Практикум: [навч. посібник] / Н.О. Лобода., Ю.П. Лобода. – Львів: видавництво “Ліга прес”, 2014. – 200 с.
  • Лобода Н. О. Перспективи та наслідки реформування податкової системи в Україні / Н. О. Лобода // Фінансово-податкові механізми активізації підприємництва: матеріали VІ Міжнар. наук.-практ. конф. (Львів, 10-11 листопад 2011 року) / [відп. за випуск: проф. П. Ю. Буряк]. – Львів : вид-во ЛДФА, 2011. – С. 83–85.
  • Лобода Н.О. Оподаткування доходів фізичних осіб: історія та зарубіжний досвід / Н.О. Лобода // Творчий пошук молоді – курс на ефективність: тези доп. ІV Міжнародна науково-теоретична конференція молодих учених, аспірантів, студентів (Хмельницький, 19 лютого 2013 року) / [ред. кол. Коваль Л.М., Комарницький І.М., Стадницький Ю.І. та ін.]. – Кам’янець-Подільський: ПП „Медобори-2006”, 2013. – С. 224 – 226.
  • Лобода Н.О. Податковий кодекс України і оподаткування доходів фізичних осіб: контекстуальний аналіз / Н.О. Лобода // Економічні науки. Серія “Облік і фінанси”: зб. наук. пр. / [редкол.: відп. ред. д.е.н., проф. Герасимчук З.В.]. – Луцьк: ЛНТУ, 2013. – Вип. 10 (37). – Ч. 1. – С. 315-324.
  • Мединська Т.В. Єдиний податок: оподаткування, облік і звітність: [навч.-практичний посібник] / Т.В. Мединська, О.М. Чабанюк. – К.: Алеута, 2012. – 188 с.
  • Мединська Т.В. Податкова система: [навч. посіб.] / Т.В. Мединська, Н.І. Власик. – Львів: “Магнолія-2006”, 2012. – 424 с.
  • Організація обліку : [навч. посіб.] / Костишина М.Т., Киричук У.М., Лобода Н.О., Демко М.Я. – Львів : ЛДФА, 2011. – 192 с.
  • Організація бухгалтерського обліку : [навч. посіб.] / Чацкіс Ю. Д., Гейєр Е. С., Наумчук О. А., Власова І. О. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 564 с.
  • Оподаткування суб’єктів господарювання: навч. посіб. / [В. П. Хомутенко, І. С. Луценко, А.В. Хомутенко, О. Г. Волкова]; за заг. ред. В.П. Хомутенко. – Одеса: «ВМВ», 2014. – 418с.
  • Приймак С.В. Звітність підприємств [навч.-метод. посіб.] / С.В. Приймак, М.Т. Костишина, Д.В. Долбнєва – Львів: ЛДФА, Видавництво «Ліга Прес», 2014.– 604 с.
  • Романів Є.М. Бухгалтерський облік (загальна теорія): [навч. посіб.] /
    Є.М. Романів, Н.О. Лобода. – Львів: ЛДФА, 2014. – 265 с.
  • Сльозко Т. М. Організація обліку : [навч. посіб.] / Т. М.Сльозко. – К. : Центр учбової літератури, 2008. – 224 с.
  • Національний Банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/.
  • Публічний звіт про діяльність Міндоходів [Електронний ресурс]. – Режим доступу:http://minrd.gov.ua/data/files/10866.pdf.
  • Торгово-промислова палата України – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://ata.ucci.org.ua/ua/start/default.html.
  • Центр соціально-економічних досліджень [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.case-ukraine.com.ua
  • http:// www.rada.gov.ua – Верховна Ради України.
  • http:// www.minfin.gov.ua – Міністерство фінансів України.
  • http:// http://www.customs.gov.ua/ – Державна фіскальна служба України.
  • http:// www.bank.gov.ua – Національний банк України.
  • http:// www.dkrs.gov.ua – Державна фінансова інспекція.
  • http:// www.nssmc.gov.ua – Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку.
  • http:// www.ukrstat. gov.ua – Державний комітет статистики України.
  • http:// www. library. univ.kiev.ua/ukr/res/resour.php3 – Бібліотеки в Україні.
  • http:// www.nbuv.gov.ua. – Національна бібліотека України ім. В.І. Вернадського
  • http://uk.wikipedia.org – вільна енциклопедія.
  • http:www.minfin.gov.ua – сайт Міністерства фінансів України.
  • http:www.osvita/org.ua – сайт Міністерства освіти і науки України
  • http://web/worldbank/org. – сайт Світового банку

Curriculum

Download curriculum

Силабус:

Завантажити силабус