Studies > Accounting and taxation by type of economic activity (УФФ-41-44с))

Accounting and taxation by type of economic activity (УФФ-41-44с))

Type: For the student's choice

Department: department of accounting, analysis and control

Curriculum

SemesterCreditsReporting
84Setoff

Lectures

SemesterAmount of hoursLecturerGroup(s)
836Associate Professor Shot A. P.УФФ-41с, УФФ-42с, УФФ-43с, УФФ-44с

Practical

SemesterAmount of hoursGroupTeacher(s)
818УФФ-41сAssociate Professor Shot A. P.
УФФ-42сAssociate Professor Shot A. P.
УФФ-43сAssociate Professor Shot A. P.
УФФ-44сAssociate Professor Shot A. P.

Course description

ACCOUNTING AND TAXATION BY TYPE OF ECONOMIC ACTIVITY

(name of academic discipline)

Selective

______________________________________________________________

(normative / selective)

Specialization: “Finance, Customs and Taxation”

(cycle of disciplines according to the curriculum)

 

 

The subject of the discipline

 

The subject of the discipline is the accounting of financial and economic activities of enterprises of different types of economic activity, as well as taxation of the results of their activities.

 

The object of the discipline is the peculiarities of the organization, introduction of accounting and taxation of trade, agriculture, construction, transport organizations, insurance, tourism and hotel business.

 

The purpose of the discipline

 

The purpose of the discipline “Accounting and taxation by type of economic activity” is to form a system of basic knowledge in the field of accounting and taxation of economic entities that relate to different types of economic activity.

 

The main tasks

To achieve this goal the following main tasks are set:

understanding the conceptual foundations of the general system and special tax regimes;
acquisition of skills of accrual and payment of taxes (mandatory payments) and fees under different systems of taxation by business entities;
mastering the basic principles and features of accounting at enterprises of different types of economic activity;
mastering the skills of self-reflection in the accounting of operations in trade, agriculture, construction, transport organizations, etc.

The place of the discipline in the structural and logical scheme

 

The discipline “Accounting and Taxation by Type of Economic Activity” is an elective discipline for bachelors in finance, banking and insurance. It is based on knowledge formed in the study of such disciplines as “Tax System”, “Customs”, “Financial Analysis”, “Finance of Entrepreneurs”, “Accounting”, “Business Economics” and forms a knowledge base for study such disciplines as “Local Finance”, “Banking Analysis”, “Finance of Insurance Organizations”, etc.

 

Requirements for competencies, knowledge and skills:

As a result of studying the discipline, the student must have the following competencies:

general:

ability to abstract thinking, analysis and synthesis;
ability to apply knowledge in practical situations;
ability to plan and manage time;
ability to learn and master modern knowledge;
ability to work in a team;
ability to work autonomously;
ability to communicate with representatives of other professional groups of different levels;
ability to conduct research at the appropriate level.

special:

ability to study trends in economic development using the tools of macro- and microeconomic analysis, to assess current economic phenomena;
ability to diagnose the state of financial systems;
ability to apply legislation in the field of monetary, fiscal regulation of the financial market;
ability to communicate effectively;
ability to maintain the appropriate level of knowledge and constantly improve their training, etc.

 

The study of the discipline “Accounting and taxation by type of economic activity” involves the achievement of such a qualification level of training, for which he must:

know:

regulatory and legal documents governing the accounting and taxation of business transactions in trade, agriculture, transport and construction, finance and insurance, tourism and hotel business;
features of the organization of the account of the enterprises of various kinds of economic activity;
features of SRS taxation by types of activity and taxation systems;
the place and importance of accounting and tax systems in the information support of users of accounting and analytical information in solving problems in the field of social, economic and environmental responsibility of enterprises;
the essence of the objects of accounting, taxation and understand their role and place in economic activity.

be able:

correctly apply tax legislation, taking into account the peculiarities of taxation of enterprises of different types of economic activity;
to apply in practice legislative and normative materials on accounting in trade, transport, agricultural and construction and other enterprises;
to solve problems of different types of complexity regarding the accounting and taxation of operations at enterprises of different types of economic activity;
use mathematical tools to study socio-economic processes, solving applied problems in the field of accounting and taxation;
apply knowledge of law and tax law in the practice of business entities;
identify and assess the risks of failure to achieve management objectives of the entity, its non-compliance with legislation and regulation of activities, inaccuracy of reporting, preservation and use of its resources;
demonstrate understanding of the requirements for professional activity, due to the need to ensure sustainable development of Ukraine, its strengthening as a democratic, social, legal state.

 

Program learning outcomes

 

Know and understand the economic categories, laws, causal and functional relationships that exist between processes and phenomena at different levels of economic systems.
Form and analyze financial statements and correctly interpret the information obtained.
Knowledge of the peculiarities of the implementation of operational, investment and financial activities of economic entities, areas of optimization of their financial performance.
Develop and improve their general cultural and professional level, independently master new methods of work and knowledge of a comprehensive vision of modern problems of economics and management.
Adhere to the norms of professional and academic ethics, maintain a balanced relationship with team members (team), consumers, contractors, contact audiences.
Apply the acquired theoretical knowledge to solve practical problems and meaningfully interpret the results.
Demonstrate basic skills of creative and critical thinking in research and professional communication.
Demonstrate skills of independent work, flexible thinking, openness to new knowledge.
Understand the requirements for activities in the specialty, due to the need to ensure sustainable development of Ukraine, its strengthening as a democratic, social, legal state.

 

The content of the discipline by topic

 

Topic number

Name topics

Topic 1 Organization of accounting and taxation of SRS by type of economic activity
Topic 2 Features of accounting and taxation of agricultural producers
Topic 3 Accounting and taxation of construction companies
Topic 4 Features of accounting and taxation in commercial enterprises
Topic 5 Features of accounting and taxation of freight forwarding activities
Topic 6 Features of accounting and taxation of tourism and hotel business
Topic 7 Accounting and taxation of insurance companies

Recommended Literature

  1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
  2. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІУ[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15.
  3. Митний кодекс від 13.03.2012р. № 4495-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17.
  4. Цивільний кодекс України від 01.2003р. № 435-IV[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15.
  5. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-X[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10
  6. Закон України «Про архітектурну діяльність» від 20.05.99 р. № 687-XIV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/687-14
  7. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» № 2264 – III від 12.07.2007р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2664-14.
  8. Законом України «Про страхування»від 03.1996 р. №85/96-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/85/96-%D0%B2%D1%80.
  9. Закон України «Про дорожній рух» від 06.93 р.  №3353-ХІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3353-12#Text
  10. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»
    від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14.
  11. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень» від 010. 2017 р.  № 2164-VIII[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/2164-19.
  12. Закон України «Про державну підтримку сільського господарства України»від06.2004р. № 1877-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/1877-15.
  13. Закон України «Про оцінку земель» від 11.12.2003р № 1378-IV[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1378-15.
  14. Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12. 2014 р. № 71-VIII[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/71-19.
  15. Закон України «Про туризм» вiд 15.09.1995 р. № 324/95-ВР[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/324/95-%D0%B2%D1%80.
  16. Закон України «Про стимулювання інвестиційної діяльності у пріоритетних галузях економіки з метою створення нових робочих місць» від 06.09.2012 р. №5211 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/5205-17.
  17. Закон України «Про захист прав споживачів» від 15.12. 1993 р. № 3682 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3682-12
  18. Закон України «Про міжнародні договори» від 29.06.2004 р. № 1906-IV[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1906-15.
  19. Закон України «Про транспортно-експедиторську діяльність» від 20.10.99 р. № 1172-Х1У[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1955-15
  20. Закон України «Про автомобільний транспорт» в редакції закону від 23.02. 2006 р. № 3492-1У [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2344-14
  21. Наказ Міністерства доходів і зборів «Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення» від 16.09.2013 р. № 481[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1686-13.
  22. Наказ Держкомстату України «Про затвердження методологічних положень щодо визначення основного виду економічної діяльності підприємства» від 12.2006 № 607 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://search.ligazakon.ua/ l_doc2.nsf/link1/ FIN25473.html.
  23. Про затвердження Правил користування готелями й аналогічними засобами розміщення та надання готельних послуг: Наказ Державної Туристичної Адміністрації України від 16.03.2004.р. №19[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net/document/reg9012?an=148&ed=2009_10_19.
  24. Постанова КМУ «Про затвердження загальних умов укладання і виконання договорів підряду у капітальному будівництві» від 01.08.2005 р. № 668 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/668-2005-%D0%BF.
  25. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку надання послуг з тимчасового розміщення (проживання)» від 15.03.2006 р. № 297 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/297-2006-%D0%BF.
  26. Розпорядження Кабінету Міністрів України «Про затвердження переліку пріоритетних галузей економіки» від 14.08.2013р. № 843-р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/843-2013-%D1%80.
  27. Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 р. № 879 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1365-14.
  28. П(С)БО № 9 «Запаси», затверджено Наказом МФУ від 20.10. 1999 р. № 246 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99
  29. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 30 «Біологічні активи», затверджено наказом МФУ від 18.11.2005 р. № 790 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1456-05
  30. П(С)БО 16 «Витрати», затверджено наказом МФУ від 31.12.99 р. № 318 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00
  31. П(С)БО 18 «Будівельні контракти», затверджено Наказом МФУ від 28.04.2001р. № 205 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0433-01
  32. П(С)БО 21 «Вплив змін валютних курсів» затверджено наказом МФУ від 10.08.2000 р. №193 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0515-00.
  33. Інструкція про порядок ведення документообігу при наданні готельних послуг у ДП «Укркомунобслуговування». Затверджено наказом Держкомітету будівництва, архітектури та житлової політики України від 13.10.2000 р. № 230 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://ips.ligazakon.net/document/fin2209?an=377&ed=2000_10_13
  34. Інструкція про порядок оформлення ваучера на надання туристичних послуг та його використання. Наказ Держтурадміністрації України від 06.06.2005 р. № 50[Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0765-05
  35. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань
    і господарських операцій підприємств і організацій. Наказ МФУ від 30.11.1999 р. № 291 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99.
  36. Методичні рекомендації щодо відображення в бухгалтерському обліку операцій з формування власного капіталу та залучення майна колишніх членів колективних сільськогосподарських підприємств новоствореними сільськогосподарськими підприємствами, затверджено наказом Міністерства аграрної політики України від 02.07.2001 р. № 190[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net /document/FIN2965.
  37. Про затвердження спеціалізованих форм регістрів журнально-ордерної форми обліку для сільськогосподарських підприємств та Методичних рекомендацій щодо їх застосування, затверджено наказом Міністерства аграрної політики України від 04.06.2009 р. № 390 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  https://zakon.rada.gov.ua/ rada/ show/v0390555-09.
  38. Методичні рекомендації з планування, обліку і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг) сільськогосподарських підприємств, затверджено наказом Міністерства аграрної політики України від 28.05.2001 р. №132 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0132555-01/ed20051031/ find?text=%C2%E8%F2% F0%E0% F2%E8+%ED%E0+%E7%E1%F3%F2.
  39. Лист ДФС «Про забезпечення сплати акцизного податку з роздрібного продажу» від 20.01.2015 р. № 1519/7/99-99-19-03-03-17 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://sfs.gov.ua/podatki-ta-zbori/zagalnoderjavni-podatki/aktsizniy-podatok/listi-dps/179767.html
  40. Методичні рекомендації з формування складу витрат та порядку їх планування в торгівельній діяльності. Затверджено наказом Міністерства економіки та з питань Європейської інтеграції України від 22.05.2002 р. №145[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net/document/me02094?an=1140&ed=2010_03_02
  41. Атамас П. Й. Бухгалтерський облік у галузях економіки. 2-ге вид. навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2010. – 392 с.
  42. Балченко З. А. Бухгалтерський облік в туризмі і готелях України: навч. посіб. / З.А. Балченко. – К.: КУТЕП, 2006. – 232 с. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://tourism-book.com/pbooks/book-25/ua/
  43. Гончарук С.М., Шот А.П. Збірник нормативно-правових актів з фінансового обліку. Інформаційно-довідкове видання. – Львів. : ЛДФА, 2012. – 296 с.
  44. Гарматій Т. О. Облік та аудит в страхових компаніях: навч. посіб. для студентів вищих навчальних закладів. – Тернопіль, 2004. – 180 с.
  45. Гура Н.О. Облік видів економічної діяльності: навч. посіб. – К.: Знання, 2004. – 541 с. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://dt-kt.net/books/book-14/
  46. Організація готельного обслуговування: підручник / Мальська М.П., Пандяк І.Г. – К., 2011. – 366 с. [Електронний ресурс] / Режим доступу: http://westudents.com.ua/knigi/605-organzatsya-gotelnogo-obslugovuvannyamalska-mp.html.
  47. Облік у галузях економіки (у схемах і таблицях) [Текст] : навч. посіб. / З. В. Задорожний, Є. К. Ковальчук, В. М. Панасюк, О. Г. Бродовська. – 2-ге вид., доповн. і переробл. – Тернопіль : ТНЕУ, 2015. – 192 с.
  48. Свідерський Є. І. Бухгалтерський облік у галузях економіки: навч. посіб. – К.: КНЕУ, 2004. – 233 с. [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://buklib.net/books/21902/
  49. Бухгалтерський облік за видами економічної діяльності. Чернікова І.Б., Дергільова Г.С., Нестеренко І.С. : навч. посіб. – Х.: Видавництво «Форт», 2015. – 200 с.
  50. Бухгалтерський облік у галузях економіки:Підруч. для студ. вищ. навч. закл. / В. Б. Захожай, М. Ф. Базась, М. М. Матюха, В. М. Базась; За ред. В. Б. Захожая, М. Ф. Базася. – К.: МАУП, 2005. – 968 с.
  51. Оподаткування суб’єктів господарювання: навч. посіб. / [В. П. Хомутенко, І. С. Луценко, А.В. Хомутенко, О. Г. Волкова]; за заг. ред. В.П. Хомутенко. – Одеса: «ВМВ», 2014. – 418с.
  52. Шот А.П.Облік і оподаткування за видами економічної діяльності. Опорний конспект лекцій. – Львів. ‐ – 117 с.
  53. Національний Банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/.
  54. Публічний звіт про діяльність Міндоходів [Електронний ресурс]. – Режим доступу:http://minrd.gov.ua/data/files/10866.pdf.
  55. Торгово-промислова палата України – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://ata.ucci.org.ua/ua/start/default.html.
  56. Центр соціально-економічних досліджень [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.case-ukraine.com.ua

Curriculum

Download curriculum

Силабус:

Завантажити силабус