Studies > Financial analysis

Financial analysis

Тип: Нормативний

Кафедра: department of accounting, analysis and control

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
104Іспит

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
1032доцент Pryimak S. V.УФОМ-51с

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
1016УФОМ-51сдоцент Pryimak S. V.

Опис курсу

Subject of the Academic Discipline

Theoretical, methodological, and organizational aspects of financial analysis of enterprise activities.

Purpose of the Academic Discipline

To equip students with knowledge and skills in conducting financial analysis of an enterprise, making well-founded conclusions for the operational management of assets and liabilities, achieving high financial performance, ensuring financial stability, and maintaining a proper corporate image.

Main Objectives

  • Studying the organizational forms of financial analysis and its use in enterprise management.
  • Learning the methodology of financial analysis of solvency, liquidity, financial stability, cash flows, and the efficiency of capital utilization.
  • Identifying reserves for improving business efficiency and enhancing the financial position of the enterprise.

Place of the Academic Discipline in the Curriculum for Master’s Preparation

The course “Financial Analysis” is a mandatory component of the master’s degree program in Accounting and Taxation. It is based on knowledge acquired in courses such as “Organization of Accounting and Tax Optimization,” “Analysis by Types of Economic Activities,” and “Accounting in the Management of Economic Entities.” It also provides a foundation for studying courses such as “Strategic Accounting and Analysis” and “Organization and Methodology of Financial Investigations.”

Competencies, Knowledge, and Skills Requirements

Upon completion of this course, students should develop the following competencies:

General Competencies:

  • GC01. Ability to identify, formulate, and solve problems.
  • GC03. Skills in using information and communication technologies.
  • GC05. Ability to generate new ideas (creativity).
  • GC06. Ability to search for, process, and analyze information from various sources.
  • GC08. Ability to communicate with representatives of other professional groups at different levels (with experts from other fields of knowledge/economic activities).
  • GC10. Ability to act based on ethical considerations (motives).
  • GC11. Ability to assess and ensure the quality of work performed.

Special (Professional) Competencies:

  • SC01. Ability to generate and use accounting information for making effective management decisions at all levels of enterprise management to improve efficiency, effectiveness, and social responsibility.
  • SC05. Ability to apply methods and methodologies for analytical support of modern management systems, considering the enterprise’s development strategy in conditions of uncertainty, risk, and/or asymmetric information.
  • SC07. Ability to formulate tasks, improve methodologies, and implement modern financial analysis methods following the enterprise’s strategic goals.
  • SC09. Ability to provide consulting services to business owners, enterprise management, and other information users in the field of analysis.
  • SC10. Ability to conduct scientific research to solve pressing issues in the theory, methodology, organization, and practice of analysis.

Expected Learning Outcomes

Upon completing the “Financial Analysis” course, the specialist should:

a) Know:

  • Theoretical foundations of financial analysis and its informational base.
  • The procedure for conducting external and internal financial analysis at an enterprise.
  • The methodology for conducting financial analysis of an enterprise.

b) Be able to:

  • Perform calculations and draw appropriate conclusions based on a general assessment of the enterprise’s financial condition using balance sheet data.
  • Analyze financial stability, liquidity, solvency, cash flows, and cash equivalents using various informational sources.
  • Determine and evaluate the efficiency of resource and capital utilization in internal and external financial analysis.
  • Assess business activity, investment attractiveness, and creditworthiness of an enterprise.
  • Identify ways to improve solvency, prevent bankruptcy, and reduce financial risks of business activities.
  • Forecast the financial condition of an enterprise.

Learning Outcomes

  • LO01. Develop and enhance personal cultural and professional levels, independently master new methods of work and knowledge to gain a comprehensive view of modern economic and management issues.
  • LO10. Collect, evaluate, and analyze financial and non-financial data to form relevant information for management decision-making.
  • LO14. Justify the choice and procedure for applying management information technologies for analysis in the decision-making system to optimize them.
  • LO17. Prepare and substantiate conclusions for consulting business owners, enterprise management, and other information users in accounting, auditing, analysis, control, and taxation.

Course Content by Topics

Topic Number Topic Name
Topic 1 Theoretical Foundations of Financial Analysis
Topic 2 General Assessment of the Enterprise’s Financial Condition
Topic 3 Analysis of Enterprise Financial Stability
Topic 4 Analysis of Enterprise Solvency and Liquidity
Topic 5 Analysis of Cash Flows
Topic 6 Analysis of Capital Utilization Efficiency
Topic 7 Analysis of Enterprise Business Activity
Topic 8 Analysis of Enterprise Investment Attractiveness
Topic 9 Analysis of Enterprise Creditworthiness
Topic 10 Short-Term Forecast of Enterprise Financial Condition
Topic 11 Analysis of the Financial Condition of Insolvent Enterprises and Bankruptcy Prevention
Topic 12 Analysis of Enterprise Profitability and Profit Margins

Рекомендована література

  1. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. № 436-IV. Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15#Text
  2. Податковий кодекс України від 02.12.2010р. № 2755-VI. Режим доступу:    https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text
  3. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні : Закон України від 16.07.1999 р. №996-ХIV. Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#Text
  4. Про внесення змін до Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” щодо удосконалення деяких положень : Закон України від 05.10.2017 р. № 2164-VIII. Режим доступу:   https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2164-19#Text
  5. Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність : Закон України від 21.12.2017 р. № 2258 – VIІІ. Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2258-19#Text
  6. Національне Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»: Затв. наказом Міністерства фінансів України від 7 лютого 2013 р. № 73 і зареєстровано Міністерством юстиції України 28 лютого 2013 р. за № 336/22868 (із змінами та доповненнями). Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0336-13#Text
  7. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку № 25 „Спрощена фінансова звітність”: Затв. наказом Міністерства фінансів України від 25 лютого 2000 р. № 39 (із змінами та доповненнями). Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0189-11#Text
  8. Порядок проведення оцінки фінансового стану потенційного бенефіціара інвестиційного проекту, реалізація якого передбачається на умовах фінансової самоокупності, а також визначення виду забезпечення для обслуговування та погашення позики, наданої за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій, обслуговування якої здійснюватиметься за рахунок коштів бенефіціара. Наказ Міністерства фінансів України від 14.07.2016 № 616.  Режим доступу:  https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1095-16#Text
  9. Методичні рекомендації щодо заповнення форм фінансової звітності : Затв. наказом Міністерства фінансів України від 28 березня 2013 року № 433. Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0433201-13#Text
  10. Методичні рекомендації щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства: Затв. наказом Міністерстваекономіки України від 19 січня 2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від                                      10.2010 № 1361 v1361665-10). Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0014665-06#Text
  11. Базілінська О.Я. Фінансовий аналіз: теорія та практика : навч. посіб. для студентів ВУЗ. Київ : ЦУЛ, 2009. 328 с.
  12. Білик М.Д., Павловська О.В., Притуляк Н.М., Невмержицька Н.Ю. Фінансовий аналіз : навч. посіб. 2-ге вид., без змін. Київ : КНЕУ, 2007. 592 с.
  13. Бандурка О.М., Коробов М.Я., Орлов П.І., Петрова К.Я. Фінансова діяльність підприємств : підручник. Київ : Либідь, 2003.   384 с.
  14. Дєєва Н.М., Дедіков О.І. Фінансовий аналіз : навч. посіб. Київ: Центр учбової літератури, 2007. 328 с.
  15. Зятковський І.В. Фінанси суб’єктів господарювання в умовах інституційних перетворень : монографія. Тернопіль: Економічна думка, 2006. 338 с.
  16. Економічний аналіз : навч. посіб. / за ред. акад. НАНУ, проф. Чумаченко.Київ : КНЕУ, 2001. 540 с.
  17. Івахненко В.М. Курс економічного аналізу : навч. посіб.Київ: Знання-Прес,2001. 205 с.
  18. Кіндрацька Г.І., Білик М.С., Загородній А.Г. Економічний аналіз : підручник / за ред. проф. А.Г. Загороднього. 3-тє вид., перероб. і доп. Київ: Знання, 2008.428 с.
  19. Корнєв В.В. Фінансові посередники як інститути розвитку : монографія. Київ : Основа, 2007. 192 с.
  20. Костирко Л. А. Діагностика потенціалу фінансово-економічної стійкості підприємства: монографія.  Луганськ: СНУ ім. В. Даля, 2004.  240 с.
  21. Крупка М.І. Фінансово-кредитний механізм інноваційного розвитку економіки України : монографія. Львів: Видавничий центр Львівського національного університету ім. І.Франка, 2001. 608 с.
  22. Костирко Р.О. Фінансовий аналіз : навч. посіб.Харків : Фактор, 2007. 784 с.
  23. Ковалюк О.М. Фінансовий механізм організації економіки України (проблеми теорії і практики) : монографія. Львів: Видавничий центр Львівського національного університету імені Івана Франка. 2000. 396 с.
  24. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування : навч. посіб. Дніпропетровськ : Вид. ДАУБП, 2011. 224 с.
  25. Крамаренко Г.О., Чорна О.Є. Фінансовий аналіз : підручник. Київ, Центр учбової літератури, 2008. 392 с.
  26. Купалова Г.І. Теорія економічного аналізу : навч. посіб. Київ : Знання, 2008. 639 с.
  27. Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз суб’єктів господарювання : моногорафія. Київ : КНЕУ, 2002. 387с.
  28. Лігоненко Л.О. Антикризове управління підприємством: теоретико-методологічні засади та практичнийінструментарій : монографія. Київ : КНТЕУ, 2001. 237 c.
  29. Лучко М.Р., Жукевич С.М., Фаріон А.І. Фінансовий аналіз : навч. посіб. Тернопіль: ТНЕУ, 2016. 304 с.
  30. Мних Є.В., Барабаш   Н.С.  Фінансовий аналіз : підручник.  Київ :  Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2014. 536 с.
  31. Мендрул О.Г. Управління вартістю підприємства : монографія. Київ : КНЕУ, 2002. 272 с.
  32. Отенко І.П., Азаренков Г.Ф., Іващенко Г.А. Фінансовий аналіз : навч. посіб. Харків : ХНЕУ ім. С. Кузнеця, 2015. 156 с.
  33. Подольська В.О., Ярош О.В. Фінансовий аналіз : навч. посіб.Київ : Центр навчальної літератури, 2007. 488 с.
  34. Приймак С.В. Фінансовий аналіз. Практикум : навч. посіб. Львів : Ліга-Прес, 2021. 264 с.
  35. Салига С.Я.. Дацій Н.В., Корецька С.О., Нестеренко Н.В., Салига К.С. Фінансовий аналіз : навч. посіб. Київ : Центр навчальної літератури, 2006. 210 с.
  36. Старостенко Г.Г., Мірко Н.В. Фінансовий аналіз : навч. посіб. Київ : Центр навчальної літератури, 2006. 224 с.
  37. Таркуцяк А.О. Фінансовий аналіз та управлінські рішення. Київ: Європейський університет, 2001.201 с.
  38. Терещенко О.О. Управління фінансовою санацією підприємств : підручник. Київ: КНЕУ, 2006. 552 с.
  39. Терещенко О.О. Антикризове фінансове управління на підприємстві: монографія. Київ: КНЕУ, 2004. С. 87-92.
  40. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання : навч. посіб. Київ : КНЕУ, 2003.  554 с.
  41. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз : навч. посіб. Київ: 2005. 196 с.
  42. Цал-Цалко Ю.С. Фінансовий аналіз : підручник. Київ:Центр навчальної літератури, 2008.  566 с.
  43. Фінанси підприємств : підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін. 4-те вид., переробл. і доп. Київ: КНЕУ, 2002. 571 с.
  44. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / за заг. ред. Школьник І.О. Київ : Центр навчальної літератури, 2016. 368 с.
  45. Фінансовий аналіз : навч. посіб. кол. / за заг. ред. Т. Д. Косової, І. В. Сіменко. Київ : Центр учбової літератури, 2013. 440 с.
  46. Фінансовий аналіз: навч. Посіб. / І. Б. Хома, Н. І. Андрушко, К. М. Слюсарчик. Друге видання. Львів: Видавництво Львівської політехніки, 2012. 344 с.
  47. Берест М.М. Фінансовий аналіз як економічна категорія та інструмент обґрунтування управлінських рішень. Науковий вісник Херсонського державного університету. Сер. Економічні науки. Вип. 23(3). С. 53- 57. URL: http://nbuv.gov.ua/ UJRN/Nvkhdu_en_2017_23(3)__14.
  48. Вакульчик О.М., Протасова Є.В., Нєчаєва А.А. Фінансовий результат підприємства: економічна сутність, особливості визначення та аналізу. Бізнес-навігатор. Вип. 1. С. 162-168. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/bnav_2019_1_35.
  49. Вознюк А.О. Фінансова стійкість та її значення для економічного розвитку і безпеки підприємства. Економічні науки. Cер. : Облік і фінанси. Вип. 9(1). С. 164-169.
  50. Батракова Т.І., Конєв В.В. Рання діагностика та фінансовий аналіз стану підприємства як частина антикризисного управління. Науковий вісник Херсонського державного університету. Сер. : Економічні науки. Вип. 17(2). С. 57-59. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nvkhdu_en_2016_ 17(2)__16.
  51. Горященко Ю.Г. Фінансовий аналіз стану основних засобів та джерела фінансування процесу їх відтворення. Інноваційна економіка. № 11. С. 161-167. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/inek_2013_11_26.
  52. Добровольська О.В., Майстренко Л. Ю. Фінансовий стан підприємства: сутність і необхідність його аналізу. Агросвіт. № 7. С. 24-27. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/agrosvit_2014_7_6.
  53. Ігнатишин М.В., Алтухова О.В. Фінансова стійкість підприємства як гарантія забезпечення платоспроможності. Науковий вісник Мукачівського державного університету. Сер. : Економіка. Вип. 2. С. 104-112.
  54. Книшек О.О., Тарасенко Ю.О. Фінансовий аналіз діяльності підприємства в умовах економічної нестабільності. Економічний простір. № 139. С. 171-181. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecpros_2018_139_16.
  55. Ляшенко О.М. Специфічні властивості фінансової безпеки підприємства. Управління проектами та розвиток виробництва : Зб.наук.пр. Луганськ : вид-во СНУ ім. В. Даля, 2012. № 4(44). С. 27-32.
  56. Максимова А.В., Гнидюк М.Г. Фінансовий аналіз звітності, складеної за МСФЗ. Науковий вісник Херсонського державного університету. Сер. : Економічні науки. Вип. 32. С. 185-189.
  57. Мелень О.В., Сидоренко Ю.В. Фінансова стійкість підприємства як одна із складових його економічної безпеки. Вісник Національного технічного університету “ХТІ”. Сер. : Технічний прогрес та ефективність виробництва. № 66. С. 160-165.
  58. Мельник М.М. Фінансовий аналіз як база прийняття управлінських рішень щодо підприємства. Формування ринкових відносин в Україні. Вип. 1. С. 87-90.
  59. Павленко О.П., Бурсук Г.Ю. Фінансовий аналіз оборотних активів та оптимізація джерел їх формування. Молодий вчений. № 10. С. 981-984. URL: http://nbuv.gov.ua/ UJRN/molv_2017_10_223.
  60. Приймак С. В., Романів Є. М.,  Сподарик Т.І. Комплексні дослідження фінансової стійкості та ділової активності нафтовидобувних підприємств України. Міжнародний науковий журнал “Інтернаука”,  № 15 (95). Т.2. С. 29-37.
  61. Приймак С. В., Шот А. П., Сенишин Б.Б. Обліково-аналітичні технології менеджменту авіакомпаній України. Journal of science. Lyon, 2020. VOL.1. №13.  С.41-51.
  62. Скриньковський Р.М., Семчук Ж. В. Фінансовий стан підприємств: сутність, прийоми та методи проведення аналізу. Економіка та держава. № 3. С. 47-49. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecde_2014_3_12.
  63. Сметанюк О.А., Кругляк С.О. Фінансова стійкість в системі фінансової безпеки підприємства. Економічний простір. № 85. С. 187-196.

 

Internet resources:

https://zakon.rada.gov.ua/– Верховна Ради України.

http://www.kmu.gov.ua/ – веб-сайт Кабінету Міністрів України.

http:// www.minfin.gov.ua – Міністерство фінансів України.

http:// www.ukrstat. gov.ua – Державна служба статистики України.

http:// www.nau.kiev.ua – Нормативні акти України

http:// www.library.univ.kiev.ua/ukr/res/resour.php3 – Бібліотеки в Україні.

http://www.nbuv.gov.ua. – Національна бібліотека України ім. В.І.Вернадського

http://www. library. lviv.ua/–Львівська національна наукова бібліотека України ім. В. Стефаника

http://uk.wikipedia.org – вільна енциклопедія

Навчальна програма

Завантажити навчальну програму

Силабус:

Завантажити силабус