Studies > Accounting and taxation by type of economic activity

Accounting and taxation by type of economic activity

Type: Normative

Department: department of accounting, analysis and control

Curriculum

SemesterCreditsReporting
94Exam

Lectures

SemesterAmount of hoursLecturerGroup(s)
932Associate Professor Shot A. P.УФОМ-51с

Practical

SemesterAmount of hoursGroupTeacher(s)
916УФОМ-51сAssociate Professor Shot A. P.

Course description

ANNOTATION OF THE CONTENT OF THE COURSE

Accounting and taxation by type of economic activity

(name of academic discipline)

Normative discipline of specialization

(normative / selective)

______________________________________________________________________________

(cycle of disciplines according to the curriculum)

The subject of the discipline

Accounting for financial and economic activities of enterprises of various types of economic activity, as well as taxation of the results of their activities.

The purpose of the discipline

Formation of a system of basic knowledge in the field of accounting and taxation of economic entities related to various types of economic activity.

 

The main tasks

 

understanding the conceptual foundations of the general system and special tax regimes;
acquisition of skills of accrual and payment of taxes (mandatory payments) and fees under different taxation systems of business entities;
mastering the basic principles and features of accounting for enterprises of different types of economic activity;
mastering the skills of self-reflection in the accounting of operations in trade, agriculture, construction and transport organizations, etc.

 

The place of the discipline in the structural and logical scheme of preparation of bachelors / masters

The discipline “Accounting and Taxation by Type of Economic Activity” is a normative discipline for the preparation of masters in accounting and taxation. It forms a knowledge base and is interconnected with such disciplines as “Financial Accounting”, “Financial Analysis”, “Organization of Accounting and Tax Optimization”, “Strategic Management Accounting”, “Reporting of Enterprises”, “Accounting in Industries”, “Financial control in the economy” and others.

 

Requirements for competencies, knowledge and skills

As a result of studying the discipline, the student must have the following competencies:

general:

ability to identify, pose and solve problems;
ability to communicate in a foreign language;
skills of using information and communication technologies;
ability to conduct research at the appropriate level;
ability to generate new ideas (creativity);
ability to search, process and analyze information from various sources;
ability to work in an international context;
ability to communicate with representatives of other professional groups of different levels (with experts from other fields of knowledge / types of economic activity);
appreciation and respect for diversity and multiculturalism;
ability to act on the basis of ethical considerations (motives);
ability to evaluate and ensure the quality of work performed.

 

special:

the ability to form and use accounting information to make effective management decisions at all levels of enterprise management in order to increase the efficiency, effectiveness and social responsibility of business;
ability to organize the accounting process and regulate the activities of its executors in accordance with the requirements of enterprise management;
ability to organize the accounting process and regulate the activities of its executors in accordance with the requirements of the legislation and management of the enterprise;
ability to apply theoretical, methodological and practical approaches to the organization of accounting, control, planning and optimization of tax calculations.
ability to prepare financial statements in accordance with international standards, correctly interpret, disclose and use relevant information to make effective management decisions;
ability to formulate tasks, improve methods and implement modern methods of financial and management accounting, analysis, audit and taxation in accordance with the strategic objectives of the enterprise;
ability to perform administrative and managerial functions in the sphere of activity of economic entities, public sector bodies.
ability to carry out activities to advise the owners, management of the enterprise and other users of information in the field of accounting, analysis, control, audit, taxation;

– ability to conduct research in order to solve current problems of theory, methodology, organization and practice of accounting, auditing, analysis, control and taxation.

The study of the discipline “Accounting and taxation by type of economic activity” involves the achievement of such a qualification level of training, for which he must:

 

know:

normative and legal documents that regulate the accounting and taxation of business transactions in trade, agriculture, transport and construction, tourism and hotel business;
features of the organization of the account of the enterprises of various kinds of economic activity;
features of SGP taxation by types of activity and taxation systems.

be able:

correctly apply tax legislation, taking into account the peculiarities of taxation of enterprises of different types of economic activity;
to apply in practice legislative and normative materials on accounting in trade, transport, agricultural and construction and other enterprises;
to solve problems of different types of complexity regarding the accounting and taxation of operations at enterprises of different types of economic activity;

 

The content of the discipline by topic

 

Topic number

 

Name topics

Topic 1 Organization of accounting and taxation of SRS by types of economic activity
Topic 2 Features of accounting and taxation of agricultural producers
Topic 3 Accounting and taxation of construction companies
Topic 4 Features of accounting and taxation in commercial enterprises
Topic 5 Features of accounting and taxation of freight forwarding activities
Topic 6 Features of accounting and taxation of tourism and hotel business

 

Recommended Literature

  1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
  2. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІУ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15.
  3. Митний кодекс від 13.03.2012р. № 4495-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17.
  4. Цивільний кодекс України від 01.2003р. № 435-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15.
  5. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-X [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10
  6. Закон України «Про архітектурну діяльність» від 20.05.99 р. № 687-XIV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/687-14
  7. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» № 2264 – III від 12.07.2007р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2664-14.
  8. Законом України «Про страхування» від 03.1996 р. № 85/96-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/85/96-%D0%B2%D1%80
  9. Закон України «Про дорожній рух» від 06.93 р.  №3353-ХІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3353-12#Text
  10. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»
    від 16.07.1999 р. № 996 – ХІV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14 .
  11. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень» від 010. 2017 р.  № 2164-VIII [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/2164-19.
  12. Закон України «Про державну підтримку сільського господарства України» від 06.2004р. № 1877-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/1877-15.
  13. Закон України «Про оцінку земель» від 11.12.2003р № 1378-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1378-15.
  14. Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12. 2014 р. № 71-VIII [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/71-19.
  15. Закон України «Про туризм» вiд 15.09.1995 р. № 324/95-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/324/95-%D0%B2%D1%80.
  16. Закон України «Про стимулювання інвестиційної діяльності у пріоритетних галузях економіки з метою створення нових робочих місць» від 06.09.2012 р. №5211 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/5205-17.
  17. Закон України «Про захист прав споживачів» від 15.12. 1993 р. № 3682 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3682-12
  18. Закон України «Про міжнародні договори» від 29.06.2004 р. № 1906-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1906-15.
  19. Закон України «Про транспортно-експедиторську діяльність» від 20.10.99 р. № 1172-Х1У [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1955-15
  20. Закон України «Про автомобільний транспорт» в редакції закону від 23.02. 2006 р. № 3492-1У [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2344-14
  21. Наказ Міністерства доходів і зборів «Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення» від 16.09.2013 р. № 481[Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1686-13.
  22. Наказ Держкомстату України «Про затвердження методологічних положень щодо визначення основного виду економічної діяльності підприємства» від 12.2006 № 607 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/FIN25473.html.
  23. Про затвердження Правил користування готелями й аналогічними засобами розміщення та надання готельних послуг: Наказ Державної Туристичної Адміністрації України від 16.03.2004.р. №19 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net/document/reg9012?an=148&ed=2009_10_19.
  24. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження загальних умов укладання і виконання договорів підряду у капітальному будівництві» від 01.08.2005 р. № 668 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/668-2005-%D0%BF.
  25. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку надання послуг з тимчасового розміщення (проживання)» від 15.03.2006 р. № 297 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/297-2006-%D0%BF
  26. Розпорядження Кабінету Міністрів України «Про затвердження переліку пріоритетних галузей економіки» від 14.08.2013р. № 843-р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/843-2013-%D1%80.
  27. Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 р. № 879 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1365-14
  28. П(С)БО № 9 «Запаси», затверджено Наказом МФУ від 20.10. 1999 р. № 246 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99
  29. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 30 «Біологічні активи», затверджено наказом МФУ від 18.11.2005 р. № 790 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1456-05
  30. П(С)БО 16 «Витрати», затверджено наказом МФУ від 31.12.99 р. № 318 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00
  31. П(С)БО 18 «Будівельні контракти», затверджено Наказом МФУ від 28.04.2001р. № 205 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0433-01
  32. П(С)БО 21 «Вплив змін валютних курсів» затверджено наказом МФУ від 10.08.2000 р. №193 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0515-00.
  33. Інструкція про порядок ведення документообігу при наданні готельних послуг у ДП «Укркомунобслуговування». Затверджено наказом Держкомітету будівництва, архітектури та житлової політики України від 13.10.2000 р. № 230 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net/document/fin2209?an=377&ed=2000_10_13
  34. Інструкція про порядок оформлення ваучера на надання туристичних послуг та його використання. Наказ Держтурадміністрації України від 06.06.2005 р. № 50 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0765-05
  35. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій. Наказ МФУ від 30.11.1999 р. № 291 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99.
  36. Методичні рекомендації щодо відображення в бухгалтерському обліку операцій з формування власного капіталу та залучення майна колишніх членів колективних сільськогосподарських підприємств новоствореними сільськогосподарськими підприємствами, затверджено наказом Міністерства аграрної політики України від 02.07.2001 р. № 190 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net /document/FIN2965.
  37. Про затвердження спеціалізованих форм регістрів журнально-ордерної форми обліку        для сільськогосподарських підприємств та Методичних рекомендацій щодо їх застосування, затверджено наказом Міністерства аграрної політики України від 04.06.2009 р. № 390 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  https://zakon.rada.gov.ua/ rada/ show/v0390555-09.
  38. Методичні рекомендації з планування, обліку і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг) сільськогосподарських підприємств, затверджено наказом Міністерства аграрної політики України від 28.05.2001 р. №132 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0132555-01/ed20051031/ find?text=%C2%E8%F2% F0%E0% F2%E8+%ED%E0+%E7%E1%F3%F2.
  39. Лист ДФС «Про забезпечення сплати акцизного податку з роздрібного продажу» від 20.01.2015 р. № 1519/7/99-99-19-03-03-17 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://sfs.gov.ua/podatki-ta-zbori/zagalnoderjavni-podatki/aktsizniy-podatok/listi-dps/179767.html
  40. Методичні рекомендації з формування складу витрат та порядку їх планування в торгівельній діяльності. Затверджено наказом Міністерства економіки та з питань Європейської інтеграції України від 22.05.2002 р. №145 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://ips.ligazakon.net/document/me02094?an=1140&ed=2010_03_02
  41. Атамас П. Й. Бухгалтерський облік у галузях економіки. 2-ге вид. навч. посіб. – К. : Центр учбової літератури, 2010. – 392 с.
  42. Балченко З. А. Бухгалтерський облік в туризмі і готелях України: навч. посіб. / З.А. Балченко. – К.: КУТЕП, 2006. – 232 с. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://tourism-book.com/pbooks/book-25/ua/
  43. Гончарук С.М., Шот А.П. Збірник нормативно-правових актів з фінансового обліку. Інформаційно-довідкове видання. – Львів. : ЛДФА, 2012. – 296 с.
  44. Гарматій Т. О. Облік та аудит в страхових компаніях: навч. посіб. для студентів вищих навчальних закладів. – Тернопіль, 2004. – 180 с.
  45. Гура Н.О. Облік видів економічної діяльності: навч. посіб. – К.: Знання, 2004. – 541 с. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://dt-kt.net/books/book-14/
  46. Організація готельного обслуговування: підручник / Мальська М.П., Пандяк І.Г. – К., 2011. – 366 с. [Електронний ресурс] / Режим доступу: http://westudents.com.ua/knigi/605-organzatsya-gotelnogo-obslugovuvannyamalska-mp.html.
  47. Облік у галузях економіки (у схемах і таблицях) [Текст] : навч. посіб. / З. В. Задорожний, Є. К. Ковальчук, В. М. Панасюк, О. Г. Бродовська. – 2-ге вид., доповн. і переробл. – Тернопіль : ТНЕУ, 2015. – 192 с.
  48. Свідерський Є. І. Бухгалтерський облік у галузях економіки: навч. посіб. – К.: КНЕУ, 2004. – 233 с. [Електронний ресурс] / Режим доступу: https://buklib.net/books/21902/
  49. Бухгалтерський облік за видами економічної діяльності. Чернікова І.Б., Дергільова Г.С., Нестеренко І.С. : навч. посіб. – Х.: Видавництво «Форт», 2015. – 200 с.
  50. Бухгалтерський облік у галузях економіки: Підруч. для студ. вищ. навч. закл. / В. Б. Захожай, М. Ф. Базась, М. М. Матюха, В. М. Базась; За ред. В. Б. Захожая, М. Ф. Базася. – К.: МАУП, 2005. – 968 с.
  51. Оподаткування суб’єктів господарювання: навч. посіб. / [В. П. Хомутенко, І. С. Луценко, А.В. Хомутенко, О. Г. Волкова]; за заг. ред. В.П. Хомутенко. – Одеса: «ВМВ», 2014. – 418с.
  52. Шот А.П. Облік і оподаткування за видами економічної діяльності. Опорний конспект лекцій. – Львів. ‐ – 117 с.
  53. Національний Банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/.
  54. Публічний звіт про діяльність Міндоходів [Електронний ресурс]. – Режим доступу:http://minrd.gov.ua/data/files/10866.pdf.
  55. Торгово-промислова палата України – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://ata.ucci.org.ua/ua/start/default.html.
  56. Центр соціально-економічних досліджень [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.case-ukraine.com.ua

 

Curriculum

Download curriculum

Силабус:

Завантажити силабус