Accounting and reporting in taxation

Type: Normative

Department: department of accounting, analysis and control

Curriculum

SemesterCreditsReporting
83Exam

Lectures

SemesterAmount of hoursLecturerGroup(s)
827Loboda N. O.УФО-41с

Practical

SemesterAmount of hoursGroupTeacher(s)
827УФО-41сLoboda N. O.

Course description

SUMMARY OF THE CONTENTS OF THE COURSE

“Accounting and Reporting in Taxation”

(title of the course)

normative

(regulatory / selective)

Specialization “Accounting, Analysis and Audit”

(cycle of disciplines in the curriculum)

Subject of the course

Subject: Income, expenses, profits and other results and operations of the taxable activity.

The purpose of the course

Objective: To develop the theoretical knowledge and practical skills to correctly determine, complete and timely taxes and payments of business entities.

Main tasks:

understanding of the conceptual framework of the general system and special modes of taxation;
study of the main legislative and regulatory acts regulating the issues of accounting and reporting in taxation;
Acquisition of the ability to calculate and pay taxes (obligatory payments) and fees under different systems of taxation by business entities;
learn how to make sound, objective conclusions and suggestions based on research.

The place of the discipline in the structural and logical scheme of preparation of bachelors / masters

The discipline “Accounting and Reporting in Taxation” is the normative discipline of preparing bachelors of accounting and taxation. Her study is organically related to such disciplines as “Accounting (General Theory)”, “Financial Accounting”, “Fundamentals of Economic Control”, “Fundamentals of Taxation” and others.

Requirements for competences, knowledge and skills:
As a result of studying the discipline, the student should be formed the following competencies:
common:
– the ability to learn and master modern knowledge;
– ability to work in a team;
– the ability to work autonomously;
– ability to communicate with representatives of other professional groups of different levels;
– ability to think abstractly, analyze and synthesize;
– the ability to apply knowledge in practical situations;
– the ability to plan and manage time;
– the ability to conduct research at the appropriate level.
special:
– the ability to apply legislation in the field of monetary, fiscal regulation of the financial market;
– the ability to maintain an adequate level of knowledge and constantly improve their professional training, etc .;
– ability to diagnose the state of financial systems;
– the ability to communicate effectively;
– the ability to explore trends in economic development using the tools of macro- and microeconomic analysis, to evaluate current economic phenomena.

Studying the discipline “Accounting and Reporting in Taxation” implies achieving such a qualification level of training for a specialist, for which he must:
a) to know:
– peculiarities of taxation of enterprises by types of activity and systems of taxation;
– regulatory legal documents governing the accounting and taxation of business transactions at enterprises;
– the place and importance of accounting and tax systems in providing information to users of accounting and analytical information in solving problems in the field of social, economic and environmental responsibility of enterprises;
– modern methods, principles and forms of detailed substantiation of conclusions for further business management decisions on the introduction of new proposals in terms of identifying reserves for improving the efficiency of business entities;
– the essence of objects of accounting, taxation and to understand their role and place in economic activity;
– specialized tasks and practical problems in professional activity in the field of accounting, auditing and taxation using the theory and methods of economic science.
b) be able to:
– to use the main legislative and regulatory acts that regulate the procedure of accounting and reporting in taxation;
– correctly apply tax legislation, taking into account the peculiarities of taxation of enterprises;
– solve problems of different types of complexity in accounting and taxation of transactions at enterprises;
– Use mathematical tools to study socio-economic processes, solve applied accounting and tax problems;
– find new approaches and proposals for solving specific situational problems in the field of industrial situations and economic development;
– apply knowledge of law and tax law in the practical activity of business entities;
– Demonstrate understanding of the requirements for professional activity due to the need to ensure the sustainable development of Ukraine, its strengthening as a democratic, social, rule of law.

Recommended Literature

  1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
  2. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-ІУ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15.
  3. Митний кодекс від 13.03.2012р. № 4495-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17.
  4. Цивільний кодекс України від 01.2003р. № 435-IV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15.
  5. Конституція України від 28.06.1996 р. № 254к/96-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/254%D0%BA/96-%D0%B2% D1%80.
  6. Кодекс законів про працю в України від 10.12.1971 р. № 322-УІІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08.
  7. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-X [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10.
  8. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року із змінами [Електронний ресурс]. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14
  9. Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо удосконалення деяких положень, затверджене постановою Верховної Ради України від 05.10.2017 No 2164-VIII [Електронний ресурс]. –Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2164-19
  10. Законом України «Про страхування» від 03.1996 р. № 85/96-ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/85/96-%D0%B2%D1%80.
  11. Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12. 2014 р. № 71-VIII [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/71-19.
  12. Закон України «Про оплату праці» від 24.03.1995 р. № 108/ 95 – ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/108/95-%D0%B2%D1%80.
  13. Закон України «Про відпустки» від 15.11.1996 р. № 504 / 96 – ВР [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80.
  14. Закон України «Про акціонерні товариства» від 17.09.08 р. № 514-VІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/514-17.
  15. Закон України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування»
    від09.1999 р. № 1105-XIV [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon. rada.gov.ua/laws/show/1105-14.
  16. Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 р. № 3480-ІУ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3480-15.
  17. Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 07.2010 року № 2464VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17.
  18. Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 р. №2939-ХІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2939-12.
  19. Закон України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12. 2017 р. № 2258-УІІІ [Електронний ресурс]. – Режим доступу :https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2258-19.
  20. Постанова КМУ «Про порядок обчислення середньої заробітної плати» від 08.02.1995р. № 100 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF.
  21. Постанова КМУ «Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 26 вересня 2001 р. № 1266» від 26.06.2015 р. № 439 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/439-2015-%D0%BF.
  22. Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою правління НБУ від 12.11.03 р. № 492 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03.
  23. Інструкція про службові відрядження в межах України та закордон, затверджена наказом МФУ від 13.03. 98 р. № 59 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0218-98.
  24. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні. Затверджене Постанова Правління Національного банку України від 29.12.17 р. № 148. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17
  25. Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 “Спрощена фінансова звітність”.  МФУ наказ від 25.02.2000  № 39. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0161-00
  26. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань господарських операцій: Затв. наказом Міністерства фінансів України від 30 листопада 1999 р. № 291 (із змінами та доповненнями). – [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0892-99.
  27. Інструкція про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку. Наказ МФУ від 30.11.99 р. № 291 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99.
  28. Національне Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 «Консолідована фінансова звітність»: Затв. наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 р. № 628 і зареєстровано Міністерством юстиції України 19 липня 2013 р. за № 1223/23755 (із змінами та доповненнями). – [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1223-13.
  29. МСБО 1 «Подання фінансової звітності» [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/929_013/paran2#n2
  30. Порядок визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей, затверджений постановою КМУ від 22. 01.96 р. № 116 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/116-96-%D0%BF.
  31. Положенням про інвентаризацію активів та зобов’язань, затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 р. № 879 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1365-14.
  32. Національні положення стандарти бухгалтерського обліку №№1-34 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://vobu.ua/ukr/documents/accounting/item/natsionalni-polozhennya-standarti-bukhgalterskogo-obliku?app_id=24
  33. Лист ДФС «Про забезпечення сплати акцизного податку з роздрібного продажу» від 20.01.2015 р. № 1519/7/99-99-19-03-03-17 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://sfs.gov.ua/podatki-ta-zbori/zagalnoderjavni-podatki/aktsizniy-podatok/listi-dps/179767.html
  34. Національний Банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/.
  35. Торгово-промислова палата України – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://ata.ucci.org.ua/ua/start/default.html.
  36. Про Бюро фінансових розслідувань. Проект закону України від 30.08.2019 р. № 1208. [Електронний ресурс]. – Режим доступу :  http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/JI00503A.html
  37. Кодекс етики професійних бухгалтерів [Електронний ресурс]. – Режим доступу :   https://lexinform.com.ua/wp-content/uploads/2018/09/Code-of-Ethics_ukr.pdf.
  38. Волохова І.С., Дубовик О.Ю., Слатвінська М.О. та ін. Податкова система: Навчальний посібник за ред. І.С. Волохової, О.Ю. Дубовик. Харків: Видавництво “Діса плюс”, 2019. 402 с. Податкова система навчальний посібник
  39. Макурін А.А. Теорія оподаткування: навч. посіб. М-во освіти і науки України, Нац. техн. ун-т «Дніпровська політехніка». Дніпро: НТУ «ДП», 2018. 75 с. Теорія оподаткування навч. посібник
  40. Баранова В.Г., Дубовик О.Ю., Хомутенко В.П. та ін. Податкова система: Навчальний посібник за ред. В.Г. Баранової. Одеса: ВМВ, 2014. 344 с. Податкова система

Curriculum

Download curriculum

Силабус:

Завантажити силабус