Tax system (UFO-41c)

Type: Normative

Department: department of accounting, analysis and control

Curriculum

SemesterCreditsReporting
74Exam

Lectures

SemesterAmount of hoursLecturerGroup(s)
732Associate Professor YAREMA Y. R.УФО-41с

Practical

SemesterAmount of hoursGroupTeacher(s)
732УФО-41сAssociate Professor YAREMA Y. R.

Course description

THE TAX SYSTEM

Normative discipline of the training cycle

Field of knowledge: 07 Management and administration

Specialty: 071 Accounting and taxation

Specialization: Accounting, analysis and financial investigations

Department: Accounting, Analysis and Control

Language of instruction: Ukrainian

Form of organization of the educational process: lectures, seminars and practical classes

Form of final control: exam

Brief annotation of the discipline:

In the context of the restructuring of Ukraine’s economy, the creation of new social and economic relations in society, the development of our state as an independent and autonomous, an important role is played by the tax system. One of the priority tasks of market reform in Ukraine is to create an effective tax system that would ensure the development of the country’s economic complex, would regulate economic relations accordingly.

The tax system must successfully solve the fiscal distribution task. Through the optimal distribution of incomes of economic entities and citizens, the revenue part of the budget is sufficient to finance social processes and development in Ukraine and the regions in particular.

Studying the main topics of the discipline “Tax System” will allow students to understand the essence and purpose of the tax system, the principles of its organization, as well as to develop practical skills and abilities to collect taxes, fees and mandatory payments.

 

The purpose and main tasks of the discipline:

The purpose of studying the discipline is the formation of basic knowledge of the essence of the tax system and tax policy of the state, its impact on society and the acquisition of skills of practical application of knowledge gained by students in the field of taxation in the future profession.

The main tasks of the discipline “Tax System” – to study the stages of formation and development, the basics of building a tax system, principles and directions of tax policy, taxation system, the main elements of tax (collection), methods of calculating and paying taxes and fees; be able to use tax legislation, practical skills in calculating taxes and fees, creatively and dialectically assess social phenomena that take place in market relations; consciously relate to their functional responsibilities.

Competences that the student will acquire when studying the discipline:

The study of the discipline involves the achievement of such a qualification level of student training, for which he must:

a) have competencies

common

ability to learn and master modern knowledge; knowledge and understanding of the subject area and understanding of professional activity; skills of using modern information systems and communication technologies.

special

apply knowledge of law and tax law in the practice of business entities; carry out accounting procedures using specialized information systems and computer technology.

b) to know

economic nature of taxes and fees, the tax system of Ukraine; the order of accounting of taxpayers and fees, objects of taxation, methods of calculation and payment of taxes and fees in accordance with applicable tax legislation.

b) be able to

identify taxpayers, objects of taxation; to calculate taxes and fees; make tax returns, calculations and other tax reporting; to conduct tax audits of taxpayers.

Recommended Literature

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Базова

 

  1. Ватуля І.Д. Податки, збори і платежі. К.: ЦУЛ, 2011. 325 с.
  2. Власюк Н.І. Податкова система згідно Податкового кодекса України. К.: Кондор, 2012. 428 с.
  3. Гавриленко Н.В. Податкова система: посіб. К.: Кондор, 2010. 328 с.
  4. Дроб’язко С.І. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу : навч. пос. К.: Кондор, 2012. 416 с.
  5. Іванов Ю.В. Податкова система: підручник. К.: Атика, 2009. 920 с.
  6. Лютий І.О. Податкова система: Навч. пос. рек. МОНУ. К.:ЦУЛ, 2009. 456 с.
  7. Митний кодекс України. URL: rada.gov.ua
  8. Онисько С.М. Податкова система: підр. [4-те вид. випр. і доп. ]. Львів: «Магнолія – 2006», 2009. 336 с.
  9. Панчук А.В. Податкова система України. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 106 с.
  10. Податковий кодекс України від 2.12.2010р. №2755-ІV. URL: rada.gov.ua
  11. Пригива Н.Ю. Податкове право: навч. посібн. К. : ЦУЛ, 2010. 368 с.
  12. Сідельникова Л. П. Оподаткування суб’єктів підприємництва: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2013. 424 с.
  13. Сідельникова Л. П. Податкова система: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 642 с.
  14. Фрадинський О.Н. Основи оподаткування: посібн. К.: Кондор, 2010. 340 с.
  15. Ярема Б.П., Маринець В.П., Савчук Н.В., Ярема Я.Р., Шевчук О.М., Буряк О.П., Филипів Р.С. Податковий менеджмент. Підручник. Львів: “Магнолія 2006”. 2013. 352 с.
  16. Стасишин А.В., Ярема Я.Р., Ситник Н.С., Романів Є.М. Податкова система : навчальний посібник. Львів : Магнолія 2006. 2020. 400 с.

 

 

 

Додаткова

  1. Бюджетний кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 2010 р. №50—51.
  2. Цивільний кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 2003 р. №40—44.
  3. Земельний кодекс України// Відомості Верховної Ради України, 2002 р. № 3—4.
  4. Кодекс України про надра // Відомості Верховної Ради України, 1994 р. №36.
  5. Водний кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 1995 р. №24.
  6. Лісовий кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 2006 р. №21.
  7. Закон України “Про охорону навколишнього середовища” // Відомості Верховної Ради України, 1991 р. №11.
  8. Закон України “Про радіочастотний ресурс України”// Відомості Верховної Ради України, 2004 р. №48, 2005 р. № 17-19.
  9. Закон України “Про оренду землі”// Відомості Верховної Ради України, 2004 р. №10, 2005 р. № 17-19.
  10. Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 №236 “Про Державну фіскальну службу України”
  11. Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 р. №160 “Про утворення Державної фіскальної служби”
  12. Постанова Кабінету Міністрів України від 06.08.2014 №311 “Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України”
  13. Наказ Міністерства фінансів України від 01.2016 № 21 “Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість”
  14. Наказ Міністерства фінансів України від 12.2015 № 1307 “Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної”
  15. Постанова Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 “Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість” зі змінами та доповненнями
  16. Наказ Міністерства фінансів України від 02.2017  № 276 “Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України”
  17. Наказ Міністерства фінансів України від 14.11.14 № 1130 “Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість”
  18. Наказ Міністерства фінансів України від 23.01.2015 №14 “Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку”
  19. Наказ ДПС України від 30.11.12 № 1089 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації про забезпечення правомірного декларування максимальних роздрібних цін на підакцизні товари (продукцію) та дотримання суб’єктами господарювання норм Податкового кодексу України”
  20. Постанова Кабінету Міністрів України від 23.02.11 № 156 “Про затвердження переліку виробників спирту етилового денатурованого (спирту технічного) та щорічних квот на відвантаження такого спирту для потреб підприємств, що виробляють продукти органічного синтезу”
  21. Постанова Кабінету Міністрів України від 05.01.11 №19 “Питання використання спирту етилового для виробництва лікарських засобів”
  22. Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.10 № 1260 “Про затвердження Порядку проведення розрахунку суми зменшення акцизного податку”
  23. Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.10 №1251 “Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів”
  24. Наказ Міністерства фінансів України від 10.2015  № 897 “Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств”
  25. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2016  № 544 “Про затвердження форм та Порядку розрахунку податку на прибуток нерезидентів, які провадять діяльність на території України через постійне представництво”
  26. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2017  № 591 “Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу”
  27. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2017  № 568 “Про затвердження форми довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату або відсутність податкових зобов’язань) та Порядку її оформлення і видачі”
  28. Наказ Міністерства фінансів України від 05.2017  № 497 “Про затвердження форми Інформації суб’єктів господарювання, які провадять посередницьку діяльність, пов’язану з наданням послуг з оренди нерухомості (рієлтерів), про укладені за їх посередництвом цивільно-правові договори (угоди)”
  29. Наказ Міністерства доходів і зборів України від 16.09.13 № 481 “Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення”
  30. Наказ Міністерства фінансів України від 22.11.2011р. № 1484 та Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.11.2011р. № 1689 “Про затвердження Методики визначення інвестиційного прибутку професійним торговцем цінними паперами при виконанні функцій податкового агента”
  31. Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.10 № 1226 “Про затвердження Порядку оподаткування доходів з джерелом їх походження в Україні, що виплачуються фізичній особі – нерезиденту іншим нерезидентом”
  32. Наказ ДПС України від 21.12.2012 №1179 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації стосовно особливостей справляння екологічного податку за скиди забруднюючих речовин у водні об’єкти”
  33. Наказ ДПС України від 16. 12. 2011 р. № 258 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо екологічного податку, що справляється за розміщення побутових відходів”
  34. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 715 “Про затвердження форми Податкової декларації екологічного податку”
  35. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 719 “Про затвердження форми Податкової декларації з рентної плати
  36. Постанова Кабінету Міністрів України від 30.05.11 № 615 “Про затвердження Порядку надання спеціальних дозволів на користування надрами”
  37. Постанова Кабінету Міністрів України від 12.12.94 № 827 “Про затвердження переліків корисних копалин загальнодержавного та місцевого значення”
  38. Наказ ДФС України від 28.05.15 № 379 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо застосування пільг із сплати земельного податку, встановлених відповідним рішенням органу місцевого самоврядування”
  39. Постанова Кабінету Міністрів України від 23.11.11 № 1278 “Про затвердження Методики нормативної грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення (крім земель населених пунктів)”
  40. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2015  № 560 “Про затвердження форми Податкової декларації зплати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності)”
  41. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 714 “Про затвердження форми Квитанції про прийняття податків і зборів”
  42. Постанова Кабінету Міністрів України від 03.06.13 № 483 “Про затвердження Порядку інформаційної взаємодії між кадастрами та інформаційними системами”
  43. Постанова Кабінету Міністрів України від 03.03.04 №220 “Про затвердження Типового договору оренди землі”
  44. Постанова Кабінету Міністрів України від 23.03.1995 № 213 “Про Методику нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів”
  45. Лист ДФС України від 29.04.2015 №15542/7/99-99-15-04-01-17 “Про сплату авансових внесків з рентної плати”
  46. Наказ Міністерства фінансів України від 07.2015  № 627 “Про затвердження форм переліків лісокористувачів, яким видано лісорубні квитки та лісові квитки”
  47. Наказ Міністерства фінансів України від 10.04.15 № 408 “Про затвердження форми Податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки”
  48. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2015  № 578 “Про затвердження форм податкових декларацій платника єдиного податку”
  49. Наказ Міністерства фінансів України від 20.12.11 № 1675 “Про затвердження форми свідоцтва платника єдиного податку та порядку видачі свідоцтва, форми та порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування та форми розрахунку доходу за попередній календарний рік”
  50. Наказ ДПС України від 20.02.12 № 137 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо віднесення до певної групи (другої або третьої) платників єдиного податку фізичних осіб-підприємців, які здійснюють діяльність з надання послуг”
  51. Наказ Міністерства фінансів України від 10.04.15 № 415 “Про затвердження форми Податкової декларації з транспортного податку”
  52. Наказ Міністерства фінансів України від 09.12.2011 р. № 1588 “Порядок обліку платників податків і зборів”

 

  ІНТЕРНЕТ САЙТИ

 

  1. Офіційний сайт Президента України. URL: http://www.president.gov.ua/.
  2. Офіційний сайт Верховної Ради України. URL: http://www.zakon.rada.gov.ua/.
  3. Офіційний сайт Міністерства фінансів України. URL: http://www.minfin.gov.ua/.
  4. Офіційний сайт Державної фіскальної служби. URL: http://minrd.gov.ua/

Curriculum

Download curriculum

Силабус:

Завантажити силабус