Навчання > Оподаткування

Оподаткування

Тип: Нормативний

Кафедра: обліку, аналізу і контролю

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
54Іспит

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
532доцент ЯРЕМА Я. Р.УФО-31с

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
532УФО-31сдоцент ЯРЕМА Я. Р.

Опис курсу

Дисципліна «Оподаткування» є базовою складовою професійної підготовки фахівців економічного профілю. Її вивчення забезпечує розуміння сутності податкової системи та податкової політики держави, економічної природи податків і зборів, принципів побудови системи оподаткування та основних елементів податку відповідно до чинного податкового законодавства.

Курс формує у студентів знання про етапи становлення і розвитку податкової системи України, порядок обліку платників, об’єкти оподаткування, методику обчислення і сплати податків та зборів, а також навички практичного застосування податкового законодавства, обчислення податків, складання податкових декларацій та іншої податкової звітності.

Оволодіння цією дисципліною ґрунтується на знанні політичної економії, мікроекономіки, макроекономіки та фінансів, формує базу для подальшого вивчення податкового менеджменту, бюджетного менеджменту та податкового контролю, сприяє розвитку критичного мислення та здатності забезпечувати дотримання законодавства з оподаткування.

Рекомендована література

Основна

  1. Ватуля І.Д. Податки, збори і платежі. К.: ЦУЛ, 2011. 325 с.
  2. Власюк Н.І. Податкова система згідно Податкового кодекса України. К.: Кондор, 2012. 428 с.
  3. Гавриленко Н.В. Податкова система: посіб. К.: Кондор, 2010. 328 с.
  4. Дроб’язко С.І. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу : навч. пос. К.: Кондор, 2012. 416 с.
  5. Іванов Ю.В. Податкова система: підручник. К.: Атика, 2009. 920 с.
  6. Лютий І.О. Податкова система: Навч. пос. рек. МОНУ. К.:ЦУЛ, 2009. 456 с.
  7. Митний кодекс України. URL: rada.gov.ua
  8. Онисько С.М. Податкова система: підр. [4-те вид. випр. і доп. ]. Львів: «Магнолія – 2006», 2009. 336 с.
  9. Панчук А.В. Податкова система України. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 106 с.
  10. Податковий кодекс України від 2.12.2010р. №2755-ІV. URL: rada.gov.ua
  11. Пригива Н.Ю. Податкове право: навч. посібн. К. : ЦУЛ, 2010. 368 с.
  12. Сідельникова Л. П. Оподаткування суб’єктів підприємництва: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2013. 424 с.
  13. Сідельникова Л. П. Податкова система: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 642 с.
  14. Фрадинський О.Н. Основи оподаткування: посібн. К.: Кондор, 2010. 340 с.
  15. Ярема Б.П., Маринець В.П., Савчук Н.В., Ярема Я.Р., Шевчук О.М., Буряк О.П., Филипів Р.С. Податковий менеджмент. Підручник. Львів: “Магнолія 2006”. 2013. 352 с.
  16. Стасишин А.В., Ярема Я.Р., Ситник Н.С., Романів Є.М. Податкова система : навчальний посібник. Львів : Магнолія 2006. 2020. 400 с.

Додаткова

  1. Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 №236 “Про Державну фіскальну службу України”
  2. Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 р. №160 “Про утворення Державної фіскальної служби”
  3. Постанова Кабінету Міністрів України від 06.08.2014 №311 “Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України”
  4. Наказ Міністерства фінансів України від 01.2016 № 21 “Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість”
  5. Наказ Міністерства фінансів України від 12.2015 № 1307 “Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної”
  6. Постанова Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 “Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість” зі змінами та доповненнями
  7. Наказ Міністерства фінансів України від 02.2017  № 276 “Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України”
  8. Наказ Міністерства фінансів України від 14.11.14 № 1130 “Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість”
  9. Наказ Міністерства фінансів України від 23.01.2015 №14 “Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку”
  10. Наказ ДПС України від 30.11.12 № 1089 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації про забезпечення правомірного декларування максимальних роздрібних цін на підакцизні товари (продукцію) та дотримання суб’єктами господарювання норм Податкового кодексу України”
  11. Постанова Кабінету Міністрів України від 23.02.11 № 156 “Про затвердження переліку виробників спирту етилового денатурованого (спирту технічного) та щорічних квот на відвантаження такого спирту для потреб підприємств, що виробляють продукти органічного синтезу”
  12. Постанова Кабінету Міністрів України від 05.01.11 №19 “Питання використання спирту етилового для виробництва лікарських засобів”
  13. Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.10 № 1260 “Про затвердження Порядку проведення розрахунку суми зменшення акцизного податку”
  14. Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.10 №1251 “Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів”
  15. Наказ Міністерства фінансів України від 10.2015  № 897 “Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств”
  16. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2016  № 544 “Про затвердження форм та Порядку розрахунку податку на прибуток нерезидентів, які провадять діяльність на території України через постійне представництво”
  17. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2017  № 591 “Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу”
  18. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2017  № 568 “Про затвердження форми довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату або відсутність податкових зобов’язань) та Порядку її оформлення і видачі”
  19. Наказ Міністерства фінансів України від 05.2017  № 497 “Про затвердження форми Інформації суб’єктів господарювання, які провадять посередницьку діяльність, пов’язану з наданням послуг з оренди нерухомості (рієлтерів), про укладені за їх посередництвом цивільно-правові договори (угоди)”
  20. Наказ Міністерства доходів і зборів України від 16.09.13 № 481 “Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення”
  21. Наказ Міністерства фінансів України від 22.11.2011р. № 1484 та Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22.11.2011р. № 1689 “Про затвердження Методики визначення інвестиційного прибутку професійним торговцем цінними паперами при виконанні функцій податкового агента”
  22. Постанова Кабінету Міністрів України від 27.12.10 № 1226 “Про затвердження Порядку оподаткування доходів з джерелом їх походження в Україні, що виплачуються фізичній особі – нерезиденту іншим нерезидентом”
  23. Наказ ДПС України від 21.12.2012 №1179 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації стосовно особливостей справляння екологічного податку за скиди забруднюючих речовин у водні об’єкти”
  24. Наказ ДПС України від 16. 12. 2011 р. № 258 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо екологічного податку, що справляється за розміщення побутових відходів”
  25. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 715 “Про затвердження форми Податкової декларації екологічного податку”
  26. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 719 “Про затвердження форми Податкової декларації з рентної плати”
  27. Постанова Кабінету Міністрів України від 30.05.11 № 615 “Про затвердження Порядку надання спеціальних дозволів на користування надрами”
  28. Постанова Кабінету Міністрів України від 12.12.94 № 827 “Про затвердження переліків корисних копалин загальнодержавного та місцевого значення”
  29. Наказ ДФС України від 28.05.15 № 379 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо застосування пільг із сплати земельного податку, встановлених відповідним рішенням органу місцевого самоврядування”
  30. Постанова Кабінету Міністрів України від 23.11.11 № 1278 “Про затвердження Методики нормативної грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення (крім земель населених пунктів)”
  31. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2015  № 560 “Про затвердження форми Податкової декларації зплати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності)”
  32. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 714 “Про затвердження форми Квитанції про прийняття податків і зборів”
  33. Постанова Кабінету Міністрів України від 03.06.13 № 483 “Про затвердження Порядку інформаційної взаємодії між кадастрами та інформаційними системами”
  34. Постанова Кабінету Міністрів України від 03.03.04 №220 “Про затвердження Типового договору оренди землі”
  35. Постанова Кабінету Міністрів України від 23.03.1995 № 213 “Про Методику нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів”
  36. Лист ДФС України від 29.04.2015 №15542/7/99-99-15-04-01-17 “Про сплату авансових внесків з рентної плати”
  37. Наказ Міністерства фінансів України від 07.2015  № 627 “Про затвердження форм переліків лісокористувачів, яким видано лісорубні квитки та лісові квитки”
  38. Наказ Міністерства фінансів України від 10.04.15 № 408 “Про затвердження форми Податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки”
  39. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2015  № 578 “Про затвердження форм податкових декларацій платника єдиного податку”
  40. Наказ Міністерства фінансів України від 20.12.11 № 1675 “Про затвердження форми свідоцтва платника єдиного податку та порядку видачі свідоцтва, форми та порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування та форми розрахунку доходу за попередній календарний рік”
  41. Наказ ДПС України від 20.02.12 № 137 “Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо віднесення до певної групи (другої або третьої) платників єдиного податку фізичних осіб-підприємців, які здійснюють діяльність з надання послуг”
  42. Наказ Міністерства фінансів України від 10.04.15 № 415 “Про затвердження форми Податкової декларації з транспортного податку”
  43. Наказ Міністерства фінансів України від 09.12.2011 р. № 1588 “Порядок обліку платників податків і зборів”

 

Навчальна програма

Завантажити навчальну програму

Силабус:

Завантажити силабус