Податкова грамотність
Тип: На вибір студента
Кафедра: обліку, аналізу і контролю
Навчальний план
Семестр | Кредити | Звітність |
3 | 3 | Залік |
Лекції
Семестр | К-сть годин | Лектор | Група(и) |
3 | 16 | доцент ЯРЕМА Я. Р. |
Практичні
Семестр | К-сть годин | Група | Викладач(і) |
3 | 16 | доцент ЯРЕМА Я. Р. |
Опис курсу
Предмет навчальної дисципліни
Предметом дисципліни «Податкова грамотність» є теоретичні основи оподаткування та особливості оподаткування у країнах ринкової економіки.
Мета навчальної дисципліни
Метою вивчення дисципліни “Податкова грамотність” є вивчення теоретичних та організаційних засад у сфері оподаткування.
Основні завдання
Завдання вивчення дисципліни “Податкова грамотність” полягають у:
- вивченні теоретичних та організаційних засад оподаткування;
- вивченні функцій і елементів податків, принципів оподаткування;
- осмисленні сучасних проблем основ оподаткування.
Місце навчальної дисципліни в структурно – логічній схемі:
Знання, отримані студентами в процесі вивчення дисципліни “Податкова грамотність”, можуть бути використані як базові при засвоєнні таких дисциплін як “Облік і аналіз державних доходів і зборів”, “Податкова система”, “Податковий менеджмент”, “Бюджетний менеджмент”, “Податковий контроль”.
Вимоги до компетентностей, знань і умінь
В результаті вивчення навчальної дисципліни студенти повинні:
а) мати компетентності
загальні
здатність вчитися і оволодівати сучасними знаннями; знання та розуміння предметної області та розуміння професійної діяльності; навички використання сучасних інформаційних систем і комунікаційних технологій.
спеціальні
застосовувати знання права та податкового законодавства в практичній діяльності суб’єктів господарювання; здійснювати облікові процедури із застосуванням спеціалізованих інформаційних систем і комп’ютерних технологій.
б) знати
основні функції податків; етапи генезису податків; термінологію оподаткування; класифікацію податків за різними ознаками; визначення та сутність податку, податкової системи, їх роль і місце у процесі формування дохідної частини бюджету; принципи оподаткування та податкової системи держави; структуру податкової системи держави; основи оподаткування у країнах ринкової економіки.
в) уміти
користуватись законодавчо-нормативною базою з питань оподаткування; розрізняти поняття, які застосовуються у оподаткуванні, та правильно оперувати ними; проводити порівняння технологій оподаткування.
Опанування навчальною дисципліною повинно забезпечувати необхідний рівень сформованості вмінь:
Назва рівня сформованості вміння | Зміст критерію рівня сформованості вміння |
1. Репродуктивний | Вміння відтворювати знання, передбачені даною програмою |
2. Алгоритмічний | Вміння використовувати знання в практичній діяльності |
3. Творчий | Здійснювати евристичний пошук і використовувати знання для розв’язання нестандартних завдань та проблемних ситуацій |
Робоча програма складена на 3 кредити.
Форми контролю – поточний контроль, залік.
РОЗДІЛ 2. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
Номер теми | Назва теми |
Тема № 1 | Передумови виникнення і розвитку податків |
Тема №2 | Економічна природа і суспільне призначення податків |
Тема № 3 | Термінологія оподаткування та основні елементи податку |
Тема № 4 | Поняття та значення класифікації податків |
Тема № 5 | Теоретичні основи побудови податкової системи держави |
Тема № 6 | Податкова політика держави |
Тема № 7 | Теоретичні засади визначення рівня податкового навантаження |
Тема №8 | Основи оподаткування у країнах ринкової економіки |
Рекомендована література
- Ватуля І.Д. Податки, збори і платежі. К.: ЦУЛ, 2011. 325 с.
- Власюк Н.І. Податкова система згідно Податкового кодекса України. К.: Кондор, 2012. 428 с.
- Гавриленко Н.В. Податкова система: посіб. К.: Кондор, 2010. 328 с.
- Дроб’язко С.І. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу : навч. пос. К.: Кондор, 2012. 416 с.
- Іванов Ю.В. Податкова система: підручник. К.: Атика, 2009. 920 с.
- Лютий І.О. Податкова система: Навч. пос. рек. МОНУ. К.:ЦУЛ, 2009. 456 с.
- Митний кодекс України. URL: rada.gov.ua
- Онисько С.М. Податкова система: підр. [4-те вид. випр. і доп. ]. Львів: «Магнолія – 2006», 2009. 336 с.
- Панчук А.В. Податкова система України. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 106 с.
- Податковий кодекс України від 2.12.2010р. №2755-ІV. URL: rada.gov.ua
- Пригива Н.Ю. Податкове право: навч. посібн. К. : ЦУЛ, 2010. 368 с.
- Сідельникова Л. П. Оподаткування суб’єктів підприємництва: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2013. 424 с.
- Сідельникова Л. П. Податкова система: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 642 с.
- Фрадинський О.Н. Основи оподаткування: посібн. К.: Кондор, 2010. 340 с.
- Ярема Б.П., Маринець В.П., Савчук Н.В., Ярема Я.Р., Шевчук О.М., Буряк О.П., Филипів Р.С. Податковий менеджмент. Підручник. Львів: “Магнолія 2006”. 2013. 352 с.
- Стасишин А.В., Ярема Я.Р., Ситник Н.С., Романів Є.М. Податкова система : навчальний посібник. Львів : Магнолія 2006. 2020. 400 с.
Додаткова
- Бюджетний кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 2010 р. №50—51.
- Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 №236 “Про Державну фіскальну службу України”
- Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 р. №160 “Про утворення Державної фіскальної служби”
- Постанова Кабінету Міністрів України від 06.08.2014 №311 “Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України”
- Наказ Міністерства фінансів України від 14.11.14 № 1130 “Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість”
- Наказ Міністерства фінансів України від 23.01.2015 №14 “Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку”
- Наказ Міністерства фінансів України від 06.2017 № 568 “Про затвердження форми довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату або відсутність податкових зобов’язань) та Порядку її оформлення і видачі”
- Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015 № 714 “Про затвердження форми Квитанції про прийняття податків і зборів”
- Наказ Міністерства фінансів України від 09.12.2011 р. № 1588 “Порядок обліку платників податків і зборів”
ІНТЕРНЕТ САЙТИ
- Офіційний сайт Президента України. URL: http://www.president.gov.ua/.
- Офіційний сайт Верховної Ради України. URL: http://www.zakon.rada.gov.ua/.
- Офіційний сайт Міністерства фінансів України. URL: http://www.minfin.gov.ua/.
- Офіційний сайт Державної фіскальної служби. URL: http://minrd.gov.ua/