Податкова грамотність

Тип: На вибір студента

Кафедра: обліку, аналізу і контролю

Навчальний план

СеместрКредитиЗвітність
33Залік

Лекції

СеместрК-сть годинЛекторГрупа(и)
316доцент ЯРЕМА Я. Р.

Практичні

СеместрК-сть годинГрупаВикладач(і)
316доцент ЯРЕМА Я. Р.

Опис курсу

Предмет навчальної дисципліни

Предметом  дисципліни «Податкова грамотність» є теоретичні основи оподаткування та особливості оподаткування у країнах ринкової економіки.

 

Мета навчальної дисципліни

Метою вивчення дисципліни “Податкова грамотність” є вивчення теоретичних та організаційних засад у сфері оподаткування.

 

Основні завдання

Завдання вивчення дисципліни “Податкова грамотність” полягають у:

  • вивченні теоретичних та організаційних засад оподаткування;
  • вивченні функцій і елементів податків, принципів оподаткування;
  • осмисленні сучасних проблем основ оподаткування.

 

Місце навчальної дисципліни в структурно – логічній схемі:

Знання, отримані студентами в процесі вивчення дисципліни “Податкова грамотність”, можуть бути використані як базові при засвоєнні таких дисциплін як “Облік і аналіз державних доходів і зборів”, “Податкова система”, “Податковий менеджмент”, “Бюджетний менеджмент”, “Податковий контроль”.

Вимоги до компетентностей, знань і умінь

В результаті вивчення навчальної дисципліни студенти повинні:

а) мати компетентності

загальні

здатність вчитися і оволодівати сучасними знаннями; знання та розуміння предметної області та розуміння професійної діяльності; навички використання сучасних інформаційних систем і комунікаційних технологій.

 

спеціальні

застосовувати знання права та податкового законодавства в практичній діяльності суб’єктів господарювання; здійснювати облікові процедури із застосуванням спеціалізованих інформаційних систем і комп’ютерних технологій.

 

б) знати

основні функції податків; етапи генезису податків; термінологію оподаткування; класифікацію податків за різними ознаками; визначення та сутність податку, податкової системи, їх роль і місце у процесі формування дохідної частини бюджету; принципи оподаткування та податкової системи держави; структуру податкової системи держави; основи оподаткування у країнах ринкової економіки.

 

в) уміти

користуватись законодавчо-нормативною базою з питань оподаткування; розрізняти поняття, які застосовуються у оподаткуванні, та правильно оперувати ними; проводити порівняння технологій оподаткування.

 

Опанування навчальною дисципліною повинно забезпечувати необхідний рівень сформованості вмінь:

 

Назва рівня сформованості вміння Зміст критерію рівня сформованості вміння
1. Репродуктивний Вміння відтворювати знання, передбачені даною програмою
2. Алгоритмічний Вміння використовувати знання в практичній діяльності
3. Творчий Здійснювати евристичний пошук і використовувати знання для розв’язання нестандартних завдань та проблемних ситуацій

 

Робоча програма складена на 3 кредити.

Форми контролю – поточний контроль, залік.

 

РОЗДІЛ 2.  ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

Номер теми Назва теми
Тема № 1 Передумови виникнення і розвитку податків
Тема №2 Економічна природа і суспільне призначення податків
Тема № 3 Термінологія оподаткування та основні елементи податку
Тема № 4 Поняття та значення класифікації податків
Тема № 5 Теоретичні основи побудови податкової системи держави
Тема № 6 Податкова політика держави
Тема № 7 Теоретичні засади визначення рівня податкового навантаження
Тема №8 Основи оподаткування у країнах ринкової економіки

 

Рекомендована література

  1. Ватуля І.Д. Податки, збори і платежі. К.: ЦУЛ, 2011. 325 с.
  2. Власюк Н.І. Податкова система згідно Податкового кодекса України. К.: Кондор, 2012. 428 с.
  3. Гавриленко Н.В. Податкова система: посіб. К.: Кондор, 2010. 328 с.
  4. Дроб’язко С.І. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу : навч. пос. К.: Кондор, 2012. 416 с.
  5. Іванов Ю.В. Податкова система: підручник. К.: Атика, 2009. 920 с.
  6. Лютий І.О. Податкова система: Навч. пос. рек. МОНУ. К.:ЦУЛ, 2009. 456 с.
  7. Митний кодекс України. URL: rada.gov.ua
  8. Онисько С.М. Податкова система: підр. [4-те вид. випр. і доп. ]. Львів: «Магнолія – 2006», 2009. 336 с.
  9. Панчук А.В. Податкова система України. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 106 с.
  10. Податковий кодекс України від 2.12.2010р. №2755-ІV. URL: rada.gov.ua
  11. Пригива Н.Ю. Податкове право: навч. посібн. К. : ЦУЛ, 2010. 368 с.
  12. Сідельникова Л. П. Оподаткування суб’єктів підприємництва: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2013. 424 с.
  13. Сідельникова Л. П. Податкова система: навч. посіб. К.: ТОВ «Кондор», 2012. 642 с.
  14. Фрадинський О.Н. Основи оподаткування: посібн. К.: Кондор, 2010. 340 с.
  15. Ярема Б.П., Маринець В.П., Савчук Н.В., Ярема Я.Р., Шевчук О.М., Буряк О.П., Филипів Р.С. Податковий менеджмент. Підручник. Львів: “Магнолія 2006”. 2013. 352 с.
  16. Стасишин А.В., Ярема Я.Р., Ситник Н.С., Романів Є.М. Податкова система : навчальний посібник. Львів : Магнолія 2006. 2020. 400 с.

 

Додаткова

  1. Бюджетний кодекс України // Відомості Верховної Ради України, 2010 р. №50—51.
  2. Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 №236 “Про Державну фіскальну службу України”
  3. Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 р. №160 “Про утворення Державної фіскальної служби”
  4. Постанова Кабінету Міністрів України від 06.08.2014 №311 “Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України”
  5. Наказ Міністерства фінансів України від 14.11.14 № 1130 “Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість”
  6. Наказ Міністерства фінансів України від 23.01.2015 №14 “Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку”
  7. Наказ Міністерства фінансів України від 06.2017  № 568 “Про затвердження форми довідки про подану декларацію про майновий стан і доходи (про сплату або відсутність податкових зобов’язань) та Порядку її оформлення і видачі”
  8. Наказ Міністерства фінансів України від 08.2015  № 714 “Про затвердження форми Квитанції про прийняття податків і зборів”
  9. Наказ Міністерства фінансів України від 09.12.2011 р. № 1588 “Порядок обліку платників податків і зборів”

 

ІНТЕРНЕТ САЙТИ

 

  1. Офіційний сайт Президента України. URL: http://www.president.gov.ua/.
  2. Офіційний сайт Верховної Ради України. URL: http://www.zakon.rada.gov.ua/.
  3. Офіційний сайт Міністерства фінансів України. URL: http://www.minfin.gov.ua/.
  4. Офіційний сайт Державної фіскальної служби. URL: http://minrd.gov.ua/